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双支柱方案下我国企业所得税改革：机遇、挑战及应对措施

目录

一、内容综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.3研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

二、双支柱方案概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.1双支柱方案的产生背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.2双支柱方案的核心内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.3双支柱方案的国际影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

三、双支柱方案下我国企业所得税改革机遇．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.1促进税制国际协调．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.2优化税负分配格局．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.3增强跨国税法可预测性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.4推动经济全球化发展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

四、双支柱方案下我国企业所得税改革挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

4.1现行税制体系调整压力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

4.2国际税收规则适应难度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

4.3税收征管能力提升需求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

4.4企业经营成本增加风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

五、双支柱方案下我国企业所得税改革应对措施．．．．．．．．．．．．．．．．29

5.1完善国内税制体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

5.1.1调整个人所得税制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

5.1.2优化企业所得税税率结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

5.1.3健全税收优惠政策．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

5.2积极参与国际税收规则制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

5.2.1加强国际税收合作．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

5.2.2提升国际税收话语权．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

5.2.3推动形成公平合理的国际税收秩序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

5.3提升税收征管能力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

5.3.1完善税收征管机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

5.3.2加强税收信息化建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

5.3.3提高税收执法水平．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

5.4帮助企业应对改革影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

5.4.1提供税收政策指导．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

5.4.2降低企业转型成本．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

5.4.3促进企业适应新规则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

六、结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52

6.1研究结论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

6.2政策建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54

6.3未来展望．．．．．．．