原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
A大学科研经费内部审计过程与案例分析
目录
一、内容描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.1.1科研经费管理的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
1.1.2内部审计的必要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
1.2国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
1.2.1国外相关实践概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
1.2.2国内高校审计研究进展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
1.3研究目标与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
1.3.1核心研究目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
1.3.2主要研究范畴．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
1.4研究方法与技术路线．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
1.4.1采用的主要方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
1.4.2研究实施步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
二、A大学科研经费管理及内部审计概况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
2.1A大学科研经费管理体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
2.1.1经费来源与构成．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
2.1.2经费使用与报销规定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
2.1.3相关管理部门职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
2.2A大学内部审计机构设置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
2.2.1审计部门组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
2.2.2审计人员配备与资质．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
2.3A大学科研经费内部审计制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
2.3.1审计政策与执行标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
2.3.2审计计划与报告流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
三、A大学科研经费内部审计主要流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
3.1审计准备阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
3.1.1审计项目立项与计划制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
3.1.2审计组组建与任务分配．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
3.1.3审计通知书下达与初步调查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
3.2审计实施阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
3.2.1审计证据收集与审查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
3.2.2审计分析评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
3.2.3审计底稿编制与管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
3.3审计报告阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
3.3.1审计发现问题的汇总与分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48
3.3.2审计结论的形成与建议提出．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
3.3.3审计报告的撰写与报送．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51
3.4审计后续跟踪．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．
文档评论（0）