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税务局税务知识培训课件

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目录

肆

电子税务系统操作

伍

税务稽查与合规

陆

案例分析与经验分享

壹

税务基础知识

贰

税务申报流程

叁

税务筹划与管理

税务基础知识

第一章

税务概念与分类

税种分类

包括所得税、流转税等。

税务基本定义

税收是国家征收的财政收入。

01

02

税务法规与政策

01

02

税法基本概念

税收制度与法律基础

主要税种法规

介绍增值税、所得税等税种政策

纳税人权利与义务

纳税人权利

了解税法规定

纳税人义务

按时缴纳税款

税务申报流程

第二章

申报方式与周期

登录税局官网操作

在线申报方式

税种不同周期各异

申报周期规定

申报材料准备

收集企业营业执照、税务登记证等必要证件。

必要证件收集

整理好企业的财务报表，确保数据准确无误。

财务报表整理

申报常见问题解答

02

01

按期应申报页面重置，解决期限显示错误。

重置申报期限

查询申报报表

登录电子税务局，接受简易行政处罚并缴款。

逾期申报处理

通过指定模块，调整日期查询已申报报表。

03

税务筹划与管理

第三章

税务筹划的基本原则

保证账簿凭证完整，是筹划合法依据。

账证完整原则

整体考虑税负，衡量节税与增收效果。

综合衡量原则

税收优惠政策应用

享受15%优惠税率及研发费用加计扣除。

高新技术企业

月销售额不超30万，享增值税免征或减征。

小微企业

税务风险控制与管理

识别潜在税务风险，评估其影响及可能性，为控制提供基础。

风险识别评估

根据评估结果，制定针对性的税务风险控制策略和管理措施。

制定防控策略

电子税务系统操作

第四章

系统登录与认证

01

02

登录流程

用户输入账号密码，完成验证后进入电子税务系统。

身份认证

采用双重认证，确保用户身份安全，防止非法访问。

网上申报操作流程

用户进入电子税务局，输入账号密码登录系统。

登录系统模块

根据系统提示，填写相关的申报数据，并上传必要的附件资料。

填写申报数据

在系统中选择需要申报的税种，进入对应的申报模块。

选择申报税种

01

02

03

系统常见问题处理

01

申报作废处理

未缴税款可作废，已缴只能更正。

02

申报模式切换

可按需切换申报模式，但条件不符不可选。

03

比对不通过处理

提示类可修改或强制提交，强制类需跟踪处理。

税务稽查与合规

第五章

税务稽查流程与要点

收集信息，确定对象

选案立案

实地核查，审核证据

检查审理

执行结案

监督执行，整理档案

税务合规性检查

核查账目资料

检查企业财务报表、账簿等，确保数据真实准确，无虚假记载。

审查税收政策

核对企业税收政策应用情况，确保符合税法规定，避免税务风险。

税务违规的后果与处理

违规者可能面临罚款、滞纳金及法律诉讼等严厉处罚。

法律处罚

01

税务违规会损害企业或个人信誉，影响商业合作与贷款申请。

信誉损失

02

税务机关将要求违规者进行整改，确保税务合规，避免再次违规。

整改要求

03

案例分析与经验分享

第六章

税务违规案例分析

01

02

逃税案例

分析企业逃税手段及法律后果。

漏税案例

探讨个人漏税情况与补缴税款流程。

税务筹划成功案例

企业税制选择

合理选择纳税人身份，节省2万税款。

遗产税筹划

通过策略分配遗产，减少250万税负。

01

02

经验交流与建议

分享税务实操中的成功案例，提供可借鉴的操作方法和技巧。

实操经验分享

针对常见问题，交流有效的应对策略和解决方案，提升处理效率。

问题应对策略

谢谢

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