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商业银行不良资产现状及措施分析-银行管

理论文-管理论文

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摘要：新时代我国的商业银行迅速发展，商业银行不良资产控制

与预防是其经营的重中之重。很多商业银行为了避免金融风险以及呆

账坏账发生，同时不断地提高我国商业银行的经营效益以及管理质量，

都在强化分析不良资产的现状。随着普惠金融相关惠民政策的推进，

信用贷款占比的提高，资产风险逐步增加。为系统地了解我国商业银

行贷款质量，分析其发展趋势，更好的采取应对措施，本文将从资产

保全工作的重要性和概述、我国商业银行不良资产现状、商业银行不

良资产产生的主要原因、商业银行不良资产风险防范应对措施四个方

面进行分析和总结，希望对今后研究有所帮助。

关键词：商业银行；不良资产；应对措施

怎样控制并防止不良资产是增加商业银行经营管理效果的关键。

因为不良资产可能给商业银行带来诸多的不利影响。例如，不良资产

的增加会减缓资金的周转周期，降低资金获利效益以及增加商业银行

的经营风险。因此，在实际的商业银行管理中，必须引起对不良资产

的重视，同时全面系统地分析其规模及发展条件，只有这样才能有效

地解决不良资产的负面影响，努力做好资产保全工作，切实增强商业

银行对于不良资产的管控。

一、资产保全工作的重要性和概述

在我国的金融工作中，防范并解决金融风险是重中之重，作为商

业性银行，要时刻按照国家所规定的政策以及自身发展规律来增强风

险意识。彻底认识信贷资产的复杂性和风险性，大力加强资产的保全

工作，这对于化解信贷风险具有重要意义。要始终做好贷后收贷工作

以及收息工作，减少资金的流失。资产保全是防止资产流失，保证资

产完整性的方法和措施，有查封、冻结、拍卖等形式。资产保全一般

运用合法手段对于企业以及个人的资产做保值工作或增值工作，主要

针对企业和个人的固定资产和流动资产。同时，资产保全也是商业银

行的业务之一，是一种管理性工作，可以有效地减少经营风险，不断

提高商业银行的经济收益。资产保全可以通过处置和回收的形式来处

理不良资产，主要包括打包转让、集中催收、诉讼催收、委外催收等

形式，而商业银行对不良贷款大多采取诉讼催收。对于那些巨额不良

贷款，则由资产保全部门派相关管理人员进行系统化的管理，资产保

全部门也可以直接对项目经营管理、方案、审批等负责。

二、我国商业银行不良资产现状

近些年，在我国的商业银行中，不良贷款上升态势虽不明显，但

主要是依靠对不良贷款进行集中核销来降低不良率。从2016年开始，

很多银行的贷款质量明显下降，关注类的贷款余额和迁徙率呈上升趋

势。根据中国银监会颁布的《贷款风险分类指引》，要求商业银行将

信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款

被视为不良贷款。关注类的贷款一般是指借款人虽然有能力还贷，但

是却存在其他不利于还贷的因素。关注类的贷款处于不良贷款与正常

贷款的灰色区域，而一些银行为使不良贷款的数据看起来正常，就把

有问题的贷款归到关注类的贷款中，这将产生更大的隐患。目前，商

业银行不良资产的现状主要如下：

(一)三无贷款占很大比重在我国商业银行中，正常贷款程序要求借

款方必须提供完整担保资料和抵(质)押物，然而在实际贷款过程中，

由于企业情况有所差异或者因地方政府干预，这将导致部分贷款即使

没有完整合规的抵押担保文件也能贷款，这便是三无贷款。因为贷款

的手续不完整，债权也得不到法律保护，因此，三无贷款在不良贷款

中所占比重特别大。

(二)欠息的现象较为严重不良资产有时出现利息回收率低的状况。

有的企业由于收益较差，因此在还贷过程中，并不能保证全额还贷。

而商业银行大部份属于地方银行，为了地方社会的安定、和谐，在政

府干预和协调下，通常在偿还本金的同时要求商业银行对利息进行挂

帐处理。这样虽然能避免企业的发展受阻，但会使商业银行获利较少，

难以实现预定盈利目标，因此，欠息现象若是得不到有效解决，商业

银行的收益将会受损。

(三)抵(质)押物评估价值严重高估由于各种人为的主客观原因，抵

(质)押物的评估价值往往会远远高于实际价值，这导致在处置过程中

的变现价无法足额偿还贷款本息，甚至因为无法变现而只能由商业银

行成为房东、股东。

三、商业银行不良贷款产生的主要原因

(一)银行贷款风险防控较弱商业银行在我国是特殊金融企业。因此，

在贷款的发放流程中，必须对贷款的企业以及商业银行自身进行评估，

对于贷款产生的信用、市场和操作风险充分考虑，制定详细的应急预

案，最大