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集团资金管理制度

目录

TOC\o1-1\h\z\u第一章总那么 2

第二章资金管理模式 3

第三章资金管理业务体系 5

第四章资金管理组织及其职责 6

第五章资金管理人员及要求 10

第六章资金的流程管理 11

第七章商业汇票 18

第八章外币业务 19

第九章资金信息系统 20

第十章会计记录 20

第十一章监督检查 21

第十二章附那么 22

第一章总那么

为了加强集团资金管理，明晰集团不同管理层次之间资

金管理职责和权限，明确资金管理流程，特制定本制度。

第二条集团资金管理的主要任务：

1．做好资金收支平衡方案，满足企业支付和偿债需求，支持业务开展；

2．保证以较低的本钱筹集资金，控制财务费用；

3．优化企业信贷规模，平衡业务开展和融资规模，控制财务风险；

4．监督资金收支过程，敦促资金的收支是在授权范围内的平安使用和高效使用；

5．合理控制资金持有量,提出短期沉淀资金合理使用建议；

6．监督并控制利率敞口，制定和实施利率管理政策；

7．协助管理层控制资本性支出规模。

第三条本制度适用范围为集团下属各单位，包括集团总部、日用家电集团及其下属经营单位、制冷家电集团及其下属经营单位、电机事业本部及其下属经营单位、房地产事业本部及其下属经营单位、香港公司、采购中心及物流公司，适用具体对象为集团各级资金管理的组织机构。

第四条本制度的主要内容：包括资金管理模式、资金管理业务体系、资金管理组织及其职责，资金的流程管理，商业汇票、外币业务和资金信息系统，不包括对外融资管理和对外担保管理。

第五条集团资金管理遵循以下原那么：

差异化资金管理原那么，包括集中统一、派员协管和自主管理三种模式；

逐级授权原那么，上级对下级资金管理机构适当授权，下级资金管理机构在授权范围内组织本层级的资金管理；

资金效益原那么，在保证资金的流动性、平安性的前提下，控制资金本钱，追求资金效益的最大化；

营运资金规模合理化原那么，保证流动资产与流动负债规模的合理性和匹配性；

资金占用的有偿原那么，资金使用者承当相应利息；

长期投资与现金流能力相适应原那么，投资规模与进度根据资金状况量入为出；

外汇风险躲避原那么，合理选择进出口结算方式、结算期限、结算币种等，防范外汇风险。

第二章资金管理模式

第六条集团资金管理采用三种差异化管理模式：集中统一模式、派员协管模式和自主管理模式。

第七条三种模式的适用范围

1、集中统一模式：集团公司、XXX电器及下属单位、电机事业本部及下属单位、房地产事业本部及下属单位、采购中心、物流公司；

其中，集团对房地产开发工程的资金管理原那么：股权投资由集团承当；君兰第一期工程土地资金由集团投入，限时收回，开发资金由封闭贷款解决；后续工程的启动资金和开发资金由其自身开展滚动或工程封闭融资解决，集团根据实际需要，可提供临时代垫资金；旧工程向集团办理内部封闭贷款，旧工程的销售回款用于归还集团内部贷款。

2、派员协管模式：云南汽车公司、湖南汽车公司、香港公司；

3、自主管理模式：华凌集团、荣事达合资公司、重庆X通公司。

第八条三种模式下的结算管理

1、集中统一模式：由所属的一级结算中心或异地分部统一办理收支结算；

2、派员协管模式：集团派驻人员协助异地经营单位财务部办理收支结算，所有收支经过派驻人员的审核后办理；

3、自主管理模式：经营单位自行办理收支结算，在集团年度资金预算范围内自行安排资金支付和控制资金风险。

第九条三种模式下的融资管理

1、集中统一模式：在集团批准的年度、月度资金预算和融资方案内，集团财务管理部融资管理中心或一级结算中心异地分部统一对外办理融资业务，各经营单位的财务部协助开展融资工作。房地产开发工程的对外封闭融资由房地产事业本部负责；

2、派员协管模式：在集团批准的年度、月度资金预算和融资方案范围内，派驻人员与异地公司财务部共同对外办理融资业务；

3、自主管理模式：在集团批准的年度资金预算范围内，经营单位负责向银行申请授信额度，独立开展融资业务，月度融资执行情况按有关规定报集团财务管理部备案。当经营单位对外融资确有困难时，集团财务管理部视情况给予协助。

第十条三种模式下的资金预算管理

1、集中统一模式：集团审批年度资金预算，集团财务管理部审批月度资金预算，由一级结算中心及其异地分部根据资金预算进行监控管理；

2、派员协管模式：集团审批年度资金预算，集团财务管理部审批月度资金预算，由派驻人员根据资金预算进行监控；

3、自主管理模式：集团审批年度资金预算，在年度资金预算范围内制冷集团审批华凌集团、荣事达合资公司、重庆X通公司的月度资金预算，并将其月度