XX有限公司财务管理制度.doc

XX有限公司

财务管理制度

第一章总则

第一条为了加强本公司的会计工作，规范企业财务管理和会计核算，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业财务通则》及国家其他有关法律和法规，特制定本制度。

第二条财务管理的要素包括资金筹集、成本控制、收益分配、信息管理和财务监督六个方面。

第三条公司的会计核算工作必须遵守国家的各项财政法规的规定。公司发生各项经济业务应按规定填制有效会计凭证，登记会计账簿，编制会计报表，以便于检查和利用。会计记账采用借贷复式记账法。

第四条公司的会计档案管理按照财政部、国家档案局发布的《会计档案管理办法》的规定执行。

第二章财务机构和人员配备

第一节财务部组织机构

第五条公司设置独立的财务管理部，由财务负责人负责本部门工作，公司财务管理部组织机构设置将随着公司规模的扩大日益完善。

第六条财务部门的岗位设置权责分明，相互制衡，不相容职务应分离，各岗位的工作均应建立复核制度。

第二节财务机构人员配备

第六条财务部负责人授权管理公司的财务运营，其基本工作职责如下：

(一)组织公司资金调配、财务核算及财务管理。

(二)参与公司重大经营方案的制订；根据公司年度预算计划，编制公司财务收支预算，并协助公司达成各项指标的完成。

(三)组织制订公司的财务管理制度及财会方面的有关规定。

(四)帮助公司建立合理的成本费用控制制度，并负责监督其实施，协助公司各类资产的管理。

(五)根据公司财务管理要求提供各类财务数据及分析资料。

(六)带领财务部按照《会计工作基础规范》要求，做好公司的会计信息记录审核工作，并组织做好会计档案的收集和立卷归档工作。

(七)参与公司重要的经济合同审查会签，并监督其执行。

(八)负责公司财务机构的设置，对下属企业会计业务进行指导和检查，对会计人员的配备提出方案，组织下属企业会计人员的培训和考核，管理本部门员工遵守公司规章制度及应有的职业操守。

(九)组织公司和下属企业各类财税审计。

(十)保持应有的职业操守，对公司各类财务信息及经营状况负有保密责任。

第七条财务负责人在工作中享有以下工作权利：

(一)对公司各项资金和费用的使用检查、监督；根据公司经营情况发生的变化，对资金、费用的使用提出调整方案。

(二)对违反国家政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止和向董事会反映。

(三)对公司集中审编的有关财经方面的规定和管理制度提出修改意见。

(四)组织召开经营情况分析会，并向各部门索取有关资料和报表。

(五)要求相关部门提供编制各类财务预算报告和财务分析所需的有关资料。

第八条本公司财务管理部配备一名熟悉国家财经法律、法规，掌握本行业专业知识和专业技能、遵守职业道德的会计（或兼职），在财务负责人领导下进行公司的账务信息处理及税务处理，承担如下工作职责：

(一)编制公司的记账凭证、银行调节表、除现金及银行日记账外的各类账目、每月的财务报表和年终财务报告。

(二)协助财务负责人开展职责范围内的财务会计工作，包括向公司管理层提供各类财务数据、编制各类财务分析及预算。

(三)加强长期投资的核算和管理，确保会计信息记录的准确性、合法性。

(四)做好会计档案的收集和立卷归档工作。

(五)协助财务部参与公司各类资产的管理。

(六)办理公司的纳税申报，代表公司安排处理财税事务，在严格执行国家财税政策的前提下维护公司合法利益。

(七)保持应有的职业操守，恪尽对公司各类财务信息及经营状况的保密责任。

第九条本公司财务部配备出纳一名，在财务负责人的领导下工作，是公司唯一授权经手现金及银行存款收付业务的工作人员，承担如下工作职责：

(一)负责各项费用报销、应收应付款项的资金收付及备用金的管理。

(二)处理公司与银行间业务往来，核对每日现金及银行存款余额。

(三)编制公司现金及银行存款日记账。

(四)协助公司日常报销制度的制订。

(五)保持应有的职业操守，对公司各类财务信息及经营状况负有保密责任。

第三章会计核算

第一节分类

第十条会计科目分为资产类、负债类、所有者权益类及损益类。

第十一条按照《企业会计准则》规定设置一级明细科目和编号，公司可根据需要设置二级、三级明细科目。

第十二条按照《企业会计准则》要求处理会计业务。

第二节原始凭证

第十三条原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受凭证单位名称；经营业务内容；数量、单位和金额。

第十四条从外单位取得的原始凭证，必须加盖填制单位的公章。自制原始凭证必须有经办人、单位领导人或其指定的人员签名或盖章。对开出的原始凭证，必须加盖单位公章。

第十六条会计和出纳人员应按通用的内部财务管理制度指导有关人员填制各类原始凭证。

第三节记账凭证、账簿

第十五条本公司实行会计电算化。机制的