股份公司资金管理制度.doc

XX股份公司

资金管理制度

第一章总则

第一条为保证创鑫工程咨询股份有限公司（以下简称“公司”）资金安全，规范资金收付、调拨流程，按照国家相关法规、法则，特制定本管理制度。

第二条本办法适用于公司及分公司。

第二章资金管理细则

第三条本制度所指资金是指现金、银行存款、其他货币资金、银行票据、支票等货币资金或者变现能力很强的票据。

第四条财务部为日常资金的管理部门，主要负责具体实施资金的收付、调拨。资金的收付、调拨，具体审批权限和人员或部门，按照金额的大小、资金的用途，根据授予的权限不同，分别由财务总监审批、总经理审批、董事会审批、股东大会审批。

第五条资金收入管理

1、设置指定若干银行结算帐户用于对资金收入进行专门管理，公司所有收入款项必须存入指定的收入帐户。

2、公司所有的货款不得以现金方式收取。

第六条资金支出管理：设置结算帐户对资金支出进行管理

1、设置指定银行结算户用于对资金支出进行管理，所有支出必须从指定的支出户支出。

2、财务部严格按照公司资金付款制度、费用报销制度、授权制度等内控制度，根据签批的付款申请单，对外支付。

第七条资金调拨管理

1、资金从本公司A账户转到B账户，需由出纳填制资金调拨单，报财务主管审核，经财务总监审批通过后，才可调拨。

2、资金是根据与银行签订的协议，从A账户转到B账户，作为保证金的，无需填制资金申请单，直接由财务部根据签订的合同操作。

第八条资金检查与监控

1、每日上午10：00前财务部应向财务总监、总经理等高管报送前日的《资金日报表》。

2、次月5日前，由财务部出纳与主管核对、盘点现金、银行存款、支票、商业汇票，根据差异情况编制银行存款余额调节表、现金盘点表、票据盘点表等表格，并由出纳及会计盘点人签字确认，双方各留一份。

3、公司内审部对资金余额及使用情况进行定期检查与不定期抽查。

第三章现金及银行存款管理

第九条现金管理库存现金是指为保证日常营运而以现金形式保存的货币资金。该库存现金以备用金形式在指定银行账户（基本户）上支取。

（一）库存现金使用范围：现金的使用范围须按国家《现金结算管理办法》进行，范围之外的现金使用应通过银行转账结算。现金主要使用范围：

1、用于支付员工补贴、零星借支、差旅费及各项日常费用报销。

2、用于支付不能转账的单位、个人的劳务报酬。

3、用于支付金额在1000元以下的零星款项。

4、用于确需现金支付又不违反国家相关规定的其他支出。

（二）库存现金限额：

1、库存现金的限额，由总经理办公会议根据每年公司的经营规模予以核定。

2、库存现金的限额一经核定，必须严格遵守，一切现金支出必须在限额内进行，不得任意超出。

3、库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数

（三）现金收付操作要求：

1、一切现金收付，必须取得合法的原始凭证。财务部门在审核收付款项时，对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求更正补充。经审核无误的原始凭证，才能办理现金收付。

2、现金收付坚持当面清点和检查。对所有现金的收付，出纳人员必须当面清点，以明确责任；经办人到出纳处办理现金收付时，也要当面清点。清点现金时，应同时检验现钞的真伪，以防止发生差错和造成损失。

3、对已完成现金收付的原始凭证，出纳人员应加盖‘现金收讫’或‘现金付讫’章，表示款项已收付完毕，并整理好单据，及时交会计人员入账。

（四）库存现金管理及监控要求：

1、库存现金的直接管理人是财务部的出纳人员，出纳不得兼任会计工作。

2、库存现金应专设金库予以存放，金库的管理应符合以下要求：金库中应设财务专用保险柜存放库存现金。金库内除存放公司的货币资金，不得存放其他无关杂物和个人物品。

3、公司收取的所有现金应定期存入银行账户，不得坐支现金（即从现金收入中直接进行支付）；不准保存账外现金。

4、不得以白条抵充现金；不准因私借支现金；不得为任何单位和个人套取现金。

5、出差及采购人员不得携带大量现金外出。

6、公司的现金收支均由财务部管理，未经财务部批准而取得的现金或私存现金的行为均属违反现金管理规定，经检查发现者，一律没收上缴，并追究部门负责人和当事人的责任。

7、出纳员在办理现金收付时，必须检查是否按规定的审批权限及程序经过审批，不得受理未按规定审批的任何收付业务。

8、财务部门应对库存现金进行定期和非定期检查，由会计人员对库存现金进行盘点以保障库存现金安全。

9、为加强现金收支管理，防止差错产生，财务部应设置现金日记账。出纳人员每日应按业务发生次序，逐笔登记现金流水账。每日工作结束后，出纳人员应进行及时结账。

第十条备用金管理因工作需要，可申请领用备用金。为保障备用金的安全和合理使用，充分利用备用金的周转效率，财务部必须对备用金实行严格的审批和监控程序，并实行定额管理，