审计署固定资产投资审计8个方面共368项清单.pdf

审计署固定资产投资审计8个方面共368项清单

一、重大政策措施和决策部署贯彻实方面

1.1违反政府投资管理相关政策规定

1.1.1投融资体制改革与其他领域改革不协同

1.1.2贯彻实投资项目〃三个清单〃管理制度不到位

1.1.3没有制定深化投融资体制改革的具体方案，或任务分工、时间节点不明确

1.1.4政府及其有关部门在政府资金安排等方面制定或者实施歧视性政策措施

1.2违反政府投资计划管理相关政策规定

1.2.1三年滚动政府投资计划与中期财政规划不衔接

1.2.2政府投资年度计划未细化，或未与本级预算衔接

1.2.3投资计划未按项目明确资金安排方式

1.3违反政府投资资金安排相关政策规定

1.3.1政府投资资金投向市场能够有效配置资源的领域或大量支持经营性项目

1.3.2政府资金的引导作用和放大效应发挥不充分

1.3.3政府投资资金安排不及时

1.3.4对未入库项目安排政府投资

1.4违反立项审批相关政策规定

1.4.1对实行备案制的投资项目设置前置条件

1.4.2对实行核准制的投资项目设置规定之外的前置条件

1.4.3对实行核准制的投资项目未实现并联核准

1.4.4未按要求压缩工程建设项目报建审批时间

1.4.5未按要求推进工程建设项目审批制度改革

1.5违反投资项目在线平台管理相关政策规定

1.5.1投资项目在线审批信息平台未实现互通共享

1.5.2未将投资项目纳入投资项目在线审批监管平台

1.5.3未依托投资项目在线审批监管平台对投资项目建设全过程实施监管

1.5.4未按照国务院确定的步骤将政务服务事项纳入一体化在线平台办理

1.5.5未实现电子证照跨地区、跨部门共享和全国范围内互信互认

1.6违反建设管理相关政策规定

1.6.1重大工程项目推进缓慢

1.6.2工程建设项目招标活动中设置不合理的条件违反公平、公正原则

1.6.3政府采购活动中设置不合理的条件对供应商实行差别待遇或者歧视待遇

1.6.4土地招拍挂活动中违规设置限制条件

1.7违规收费

1.7.1违规征收国家已取消或停征的行政事业性收费

1.7.2依托行政职权、行政资源及影响力通过垄断经营、指定服务、强制培训等违规

收费

1.7.3工程建设领域保证金清理规范不到位

1.7.4违规将应由财政资金承担的评估评审费用转嫁给企业承担

1.7.5要求企业承担电子政务平台技术维护费、服务费、电子介质成本费等经营服务

性费用

1.7.6拖欠工程款和农民工工资

二、项目建设程序方面

2.1违规审批、越权审批建设项目

2.1.1违规、超越规定审批权限审批建设项目

2.1.2降低标准批准建设项目

2.2批准、核准建设不符合国家有关规定的建设项目

2.2.1批准、核准建设不符合国家产业政策的生产项目

2.2.2批准、核准建设不符合国家强制性节能标准的工程建设项目

2.3未按规定办理项目审批等手续

2.3.1建设单位未严格执行立项、可研、初步设计、用地、环评等基本建设程序

2.3.2建设单位以化整为零、提供虚假资料等不正当手段取得项目审批等文件

2.3.3建设单位违反建设项目用地预审相关规定

2.3.4建设单位未严格执行项目核准或备案相关规定

2.4建设项目违规开工或违规建设

2.4.1未履行环评程序擅自开工

2.4.2未取得规划许可证或者未按照规划许可证的规定进行建设

2.4.3应取得而未取得施工许可证擅自施工或先开工后办理施工许可证

2.4.4未按照规定取得开工报告擅自开工

2.5建设项目初步设计概算投资超过可研批准估算10%及以上未报告审批部门

建设项目初步设计概算投资超过可研批准估算10%及以上未报告审批部门

2.6建设工程竣工后未按规定交付使用

2.6.1建设工程竣工后未组织验收擅自交付使用

2.6.2建设工程竣工验收不合格擅自交付使用

三、建设资金管理和会计核算方面

3.1项目资本金不符合要求

3.1.1项目最低资本金比例不符合规定

3.1.2资本金未按照规定进度和数额到位

3.1.3项目未实资本金就进行建设

3.1.4通过权益型、股权类金融工具筹集的项目资本金超过资本金总额的50%

3.1.5将项目借贷资金、〃名股实债〃等资金认定为项目资本金

3.1.6对未设立独立法人的投资项目资本金未独立核算

3.1.7抽走项目资本金

3.2项目违规举债产生政府性债