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客户尽职调查实务框架
演讲人：
日期:
CONTENTS
目录
01
尽职调查概述
02
调查流程标准化
03
法律合规要素
04
风险识别体系
05
技术工具支持
06
持续管理机制
01
尽职调查概述
基本定义与核心目标
01
基本定义
尽职调查是指通过对目标企业或个人的财务状况、经营情况、法律关系等方面进行全面调查，以评估潜在风险并作出决策的过程。
02
核心目标
识别潜在风险，为投资决策提供依据，保障投资安全，提高企业或个人的资产质量。
应用场景与价值分析
应用场景
企业并购、股权投资、债权投资、上市审查、信贷审批等。
01
价值分析
通过尽职调查，可以全面了解目标企业或个人的真实状况，降低信息不对称风险，为投资或决策提供有力支持。
02
执行主体与责任划分
通常由专业的投资机构、律师、会计师等组成的尽职调查团队。
执行主体
尽职调查团队需明确各自的责任范围，确保调查过程全面、准确、合规，对调查结果负责，并承担相应的法律责任。
责任划分
02
调查流程标准化
信息收集渠道
公开信息渠道，如公司网站、行业报告、媒体报道等；内部信息渠道，如员工访谈、内部文件等。
前期信息收集规范
信息收集内容
企业基本信息，如名称、注册地址、法定代表人等；经营状况，如业务范围、财务状况、市场份额等；关联方及交易情况，如关联企业、关联交易、风险信息等。
客户信息筛选
评估客户的风险等级，根据风险等级确定尽职调查的重点和深度。
现场核查执行步骤
实地拜访
访谈与沟通
资料审核
现场观察
了解客户的实际经营情况，核实前期收集的信息是否真实可靠。
与客户负责人、员工、供应商、客户等进行深入访谈，了解客户的经营状况、管理水平、市场竞争力等。
对客户提供的资料进行详细审核，包括财务报表、业务合同、行政许可等，确保信息的真实性和完整性。
对客户的经营场所、设施、生产流程等进行实地观察，评估客户的实际运营能力和风险状况。
报告编制
报告审核
根据尽职调查结果，编制详细、客观、全面的尽职调查报告，包括客户的基本情况、经营状况、风险点及建议等。
由专业的审核团队对尽职调查报告进行审核，确保报告的质量和准确性。
报告编制与归档要求
报告归档
将尽职调查报告及相关资料归档保存，以备后续查阅和监管需要。
报告反馈
向客户反馈尽职调查结果，提出改进建议，协助客户完善风险管理和内部控制。
03
法律合规要素
反洗钱审查标准
客户身份核实
交易监控与报告
资金来源审查
风险评估与控制
核实客户身份信息，包括姓名、身份证件、住址、联系方式等，确保客户身份真实可靠。
审查客户资金来源的合法性和透明度，防止非法资金进入金融系统。
对客户交易进行监控，发现可疑活动及时报告，并配合相关部门进行调查。
根据客户风险等级，采取相应风险控制措施，确保业务安全稳健。
股权穿透核查方法
直接持股情况
通过查询公司股权结构，了解客户直接持股情况，确保股权关系清晰。
间接持股情况
对于客户间接持股情况，通过层层追溯，了解实际控制人身份。
关联方持股情况
关注客户关联方持股情况，防止股权被恶意隐瞒或转移。
股权变更监控
对客户股权变更进行动态监控，及时更新股权信息，确保信息准确完整。
关联关系识别技术
关联方识别
关联交易筛查
关联行为监控
关联风险评估
通过大数据分析、关系图谱等手段，识别出与客户存在潜在关联关系的个人或企业。
对客户关联交易进行筛查，发现异常交易行为，防范潜在风险。
对客户关联行为进行持续监控，及时发现并处理不当行为，维护市场秩序。
对客户关联风险进行评估，根据评估结果采取相应措施，降低关联风险带来的潜在损失。
04
风险识别体系
经营风险评估模型
分析客户所在行业现状、竞争状况及发展趋势。
行业风险
评估客户经营策略、市场份额及核心竞争力。
经营风险
考察客户管理层素质、治理结构及执行力。
管理风险
识别客户经营活动中可能面临的法律合规问题。
法律风险
财务异常指标清单
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如利润、现金流、资产负债率等关键指标突然大幅变化。
财务指标异常波动
大额资金往来、频繁转账等异常资金流动情况。
资金流动异常
关注财务报表是否存在造假或隐瞒情况。
财务报表真实性
01
03
02
如债务过高、过度依赖短期融资等资本结构问题。
资本结构不合理
04
信用评级方法
采用国际通用的信用评级方法和标准，对客户进行信用评级。
信用评级结果应用
根据信用评级结果，决定授信额度、利率等金融服务条件。
动态信用评估
定期或不定期对客户信用状况进行复评，及时调整金融服务策略。
评级结果信息共享
在法律法规允许范围内，与金融机构共享信用评级结果，提高风险防控效率。
信用评级应用策略
05
技术工具支持
数据库查询系统
公司背景与基本情况
通过公开数据库查询公司注册信息、法人代表、股
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