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基金清算专员笔试试题

姓名_________________考试时间_________________分数_________________

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.基金进入清算程序后，清算组不负责以下哪项工作？（）

A.召集基金份额持有人大会B.清理基金资产

C.对外签订新的投资协议D.核算基金资产净值

答案：C

2.根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，基金清算剩余资产分配的优先级顺序是（）

A.托管费→管理人报酬→投资者本金→收益分配

B.投资者本金→托管费→管理人报酬→收益分配

C.清算费用→托管费→管理人报酬→投资者本金及收益

D.管理人报酬→托管费→清算费用→投资者本金及收益

答案：C

3.基金清算账户开立时，必须提供的文件不包括（）

A.基金合同终止决议B.基金托管协议

C.基金销售代理协议D.工商营业执照副本

答案：C

4.清算专员发现基金持有的某债券违约，应首先采取的措施是（）

A.自行调整资产估值B.上报清算组并启动追偿程序

C.隐瞒问题继续清算D.直接剔除该债券

答案：B

5.基金清算过程中，以下哪项数据需每日核对？（）

A.历史业绩数据B.清算账户资金流水

C.基金成立时的募集规模D.基金经理简历

答案：B

6.关于基金清算报告的披露，正确的是（）

A.无需向监管机构报备B.仅向管理人内部公开

C.需经会计师事务所审计并向持有人公告

D.由销售机构审核后发布

答案：C

7.基金清算时，资产变现的原则不包括（）

A.快速低价抛售B.遵循市场公允价格

C.避免对市场造成冲击D.合法合规处置

答案：A

8.清算专员在分配剩余资产时，需依据的核心文件是（）

A.基金招募说明书B.基金合同终止条款

C.基金销售协议D.基金托管人年度报告

答案：B

9.基金清算业务中，涉及的税务申报不包括（）

A.增值税B.个人所得税（投资者端）

C.企业所得税（基金层面）D.印花税

答案：B

10.清算结束后，基金账户的最终处理方式是（）

A.转为日常运营账户B.长期保留备用

C.注销并提交销户证明D.转让给其他基金使用

答案：C

二、多项选择题（每题3分，共15分）

11.基金清算专员的日常工作风险点包括（）

A.资产核算错误B.清算流程超期

C.信息泄露D.未及时终止清算

答案：ABCD

12.基金终止清算的法定情形有（）

A.基金存续期届满且不续期B.基金资产净值连续30天低于5000万元

C.基金份额持有人大会决定终止D.基金管理人被依法撤销

答案：ACD

13.清算资产估值时，需考虑的因素有（）

A.市场交易价格B.资产流动性

C.违约风险D.历史成本

答案：ABC

14.基金清算报告的必要附件包括（）

A.审计报告B.资产负债表

C.剩余资产分配方案D.基金经理推荐信

答案：ABC

15.清算过程中处理纠纷的合规方式有（）

A.依据基金合同约定仲裁B.直接拒绝投资者诉求

C.向监管机构申请调解D.提起民事诉讼

答案：ACD

三、填空题（每题2分，共20分）

16.基金清算小组需由基金管理人、托管人及__________等专业机构组成。

答案：会计师事务所（或律师事务所）

17.清算资产变现后，需优先支付__________和法定税费。

答案：清算费用

18.基金清算账户的资金划转需经__________与托管人双方审批。

答案：基金管理人

19.清算专员发现资产权属争议时，应暂缓分配并__________。

答案：协商解决（或通过法律途径）

20.基金清算信息披露需遵循“__________、准确、完整”原则。

答案：