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预算绩效评价报告

目录

报告概述

预算执行情况分析

绩效目标完成情况评价

预算资金使用效益评价

存在问题及原因分析

改进建议及措施

结论与展望

01

报告概述

目的

为了全面、客观地评估预算执行情况，提高预算管理水平，为决策提供有力依据。

背景

随着财政管理体制改革的不断深化，预算绩效评价逐渐成为预算管理的重要环节。通过对预算资金的分配、使用和管理情况进行科学、规范的评价，可以发现预算管理中存在的问题，为改进预算管理提供方向。

本次评价范围涵盖了预算资金分配、使用和管理的全过程，包括预算编制、预算执行、预算调整、决算等环节。

评价对象包括各级预算单位和相关责任人员，以及预算资金所涉及的各类项目、活动等。

评价范围与对象

评价对象

评价范围

评价数据主要来源于预算单位的财务报表、预算执行报告、决算报告等财务资料，以及相关的业务数据、统计数据等。

数据来源

数据采集采用定性与定量相结合的方法，包括问卷调查、访谈、实地调研、数据分析等多种方式。同时，注重数据的真实性、准确性和完整性，确保评价结果的科学性和公正性。

采集方法

02

预算执行情况分析

1

2

3

预算收入情况

收入趋势预测

根据当前经济形势和政策走向，预测未来一段时间内的收入趋势。

实际收入总额

列明本期预算的实际收入总额，包括各项税收、非税收入、转移支付等。

收入构成分析

分析各项收入在总收入中的占比，以及与上期相比的变化情况。

支出效果评估

实际支出总额

支出构成分析

预算支出情况

对各项支出的效果进行评估，包括经济效益、社会效益等。

列明本期预算的实际支出总额，包括各项基本支出、项目支出等。

分析各项支出在总支出中的占比，以及与上期相比的变化情况。

预算执行效率

预算执行进度

分析本期预算的执行进度，包括收入进度和支出进度。

预算调整情况

列明本期预算的调整情况，包括调整原因、调整金额等。

预算执行问题与建议

总结本期预算执行过程中存在的问题，并提出相应的改进建议。

03

绩效目标完成情况评价

03

绩效目标挑战性

评价绩效目标是否具有挑战性，是否能够激励部门员工努力工作，提升绩效水平。

01

绩效目标与部门职能相关性

评价绩效目标是否与部门职能紧密相关，是否体现了部门的核心职责和任务。

02

绩效目标可衡量性

评价绩效目标是否具体、明确，是否可以通过量化指标进行衡量和评价。

绩效目标设定合理性

1

2

3

将实际完成值与绩效目标进行对比，分析差距及原因。

实际完成值与绩效目标对比

计算绩效目标的完成率，评价部门整体绩效水平。

绩效目标完成率

分析关键绩效指标的达成情况，如收入、利润、客户满意度等，评估部门在关键领域的绩效表现。

关键绩效指标达成情况

绩效目标完成程度

外部环境变化

内部管理因素

员工个人因素

其他因素

绩效目标偏离原因分析

分析员工个人因素对绩效目标完成的影响，如员工能力、工作态度、团队协作等。

分析其他可能对绩效目标完成产生影响的因素，如突发事件、自然灾害等。

分析外部环境变化对绩效目标完成的影响，如政策调整、市场竞争态势变化等。

分析内部管理因素对绩效目标完成的影响，如组织架构调整、人员变动、流程优化等。

04

预算资金使用效益评价

是否存在违规使用资金的情况

检查资金使用过程中是否存在挪用、挤占、截留等违规情况，以及是否存在虚报冒领、套取资金等行为。

资金使用效益的监管机制是否完善

评估资金使用效益的监管机制是否健全，包括内部控制制度、审计监督、绩效评价等方面。

资金使用是否符合预算法规和政策规定

评价资金的使用是否符合国家和地方财政部门的预算法规和政策规定，包括资金使用的范围、标准和程序等。

资金使用合规性评价

产出效益的质量评价

对产出的效益进行质量评价，包括产出的数量、质量、时效、成本等方面，以及产出的社会效益、经济效益和环境效益等。

投入产出的可持续性评估

评估投入产出的可持续性，即资金的使用是否能够长期产生效益，以及效益是否能够持续增长。

资金投入与产出的比例关系

分析资金投入与产出的比例关系，即资金的使用效率，包括资金使用的直接效益和间接效益。

资金投入产出效益分析

资金使用的浪费情况

检查资金使用过程中是否存在浪费现象，包括资金使用的重复性、低效性等方面，以及是否存在不必要的支出。

资金节约与浪费的原因分析

对资金节约与浪费的原因进行深入分析，包括制度不健全、管理不规范、监督不到位等方面，并提出相应的改进措施。

资金使用的节约情况

评价资金使用的节约情况，包括资金使用的合理性、节约措施的有效性等方面。

资金节约与浪费情况

05

存在问题及原因分析

预算编制不科学、精细化程度不够

01

部分单位在预算编制时缺乏科学论证和详细规划，导致预算与实际需求存在较大偏差。

预算执行进度缓慢、效率不高

02