四川省金堂县金龙镇初级中学学校内控岗位职责、学校内控管理制度.docx

四川省金堂县金龙镇初级中学学校内控岗位职责、学校内控管理制度

一、学校内控岗位职责

（一）内部控制领导小组职责

学校设立内部控制领导小组，负责统筹、协调、监督全校内部控制工作，确保内部控制制度的有效实施，并对内部控制体系的建立和完善提出指导性意见。

（二）校长及管理层职责

1.校长负责全校内部控制工作的领导，组织实施内部控制制度，确保内部控制工作的顺利开展。

2.校长助理协助校长开展工作，负责校内控制工作的具体实施，监督各部门内部控制工作的执行情况。

3.各部门负责人负责本部门内部控制工作的组织实施，确保本部门经济活动符合内部控制制度的要求。

（三）财务部门职责

1.财务机构设置：学校单独设置财务机构，配备专职财务人员，负责学校的财务管理工作。财务机构在校长的领导下，统一管理学校的各项财务工作。

2.会计人员职责：按照国家会计制度的规定，依法进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。同时，参与内部控制制度的制定和执行，对经济活动进行风险防控。

（四）内控管理科职责

1.负责制定学校内控建设实施方案，明确内部控制的目标、原则和具体措施。

2.负责组织学习培训和宣传内控建设业务知识，提高全校教职员工对内部控制的认识和理解。

3.负责牵头组织校内各部门梳理校内经济业务流程，优化经济活动流程，并完善各项规章制度。

4.负责牵头组织编制学校《内控手册》，建立内控体系，明确各部门在内部控制中的职责和权限。

5.负责牵头组织校内各部门将经济活动的主要流程、关键控制环节嵌入学校管理信息系统，实现内控建设与信息化的融合。

6.负责牵头组织各部门根据新情况、新形势不断更新和完善各项业务流程并修订相关制度，确保内控体系持续有效。

7.负责编制学校年度内部控制报告，对内部控制工作的执行情况进行总结和评估。

8.负责将内部控制监督检查结果向各相关部门进行反馈，提出改进意见和建议。

二、学校内控管理制度

（一）基本原则

1.执行国家有关法律、法规和财务规章制度，确保经济活动合法合规。

2.坚持勤俭办学的方针，厉行节约，杜绝浪费，提高资金使用效益。

3.正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，以及国家、集体和个人三者利益的关系。

（二）预算管理

1.学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划，全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。

2.严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后，应逐级上报审批。

（三）收入管理

1.收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。

2.学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。

3.学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。

（四）支出管理

1.支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。

2.学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则，合理控制支出，确保支出合规、高效。

3.建立申购制度，按金额额度分级审批，确保支出的合理性和必要性。

4.支出凭证须有经手人、验收人、学校校长签字方可入账，确保支出的真实性和合法性。

（五）资产管理

1.现金管理：学校所有现金收入须及时解入银行，报账员、出纳人员应按时记好现金日记账，并与会计定期对账，保证账账相符、账物相符。任何人不得挪用现金。

2.银行存款管理：严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行账户，自觉接受银行的监督，不准出借银行账户。支票、银行印鉴必须由出纳、会计、分管领导分开保管，及时与银行对账，发现问题立即查询。

3.财产物资管理：设立固定资产账目，每月检查一次，建立专项管理制度。所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，做到账账相符、账物相符。学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。

（六）监督与检查

1.学校设立内部控制监督小组，负责对全校内部控制工作进行监督检查，确保内部控制制度的有效执行。

2.对内部控制制度的执行情况进行定期考核，对存在问题进行整改，确保内部控制体系的不断完善和优化。

3.对违反内部控制制度的行为，依法依规进行处理，严肃追究相关责任人的责任。

本制度自发布之日起执行，由四川省金堂县金龙镇初级中学负责解释。全校教职员工应严格遵守本制度，共同维护学校的财务安全和稳定。