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中兴财光华审计失败案例分析及其教训

目录

中兴财光华审计失败案例分析及其教训（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

一、内容综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景与目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2文献综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

二、案例详述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.1事件始末．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.2涉及方简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.3审计过程中的关键问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

三、原因剖析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.1内部控制缺陷．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.2风险评估失误．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.3合规性监督不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

四、后果探讨．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

4.1经济损失．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

4.2品牌信任度下滑．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

4.3法律责任与处罚．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

五、经验教训．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

5.1提升内部监控机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

5.2强化风险辨识能力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

5.3加强合规教育与培训．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

六、结论与建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

6.1结论总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

6.2改进措施与政策建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

中兴财光华审计失败案例分析及其教训（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

一、文档概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

1.1审计失败的定义与重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

1.2中兴财光华公司简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

1.3研究目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

二、中兴财光华审计失败案例概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

2.1审计失败事件背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

2.2审计失败的直接原因．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

2.3审计失败的间接影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

三、审计失败案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

3.1内部控制缺陷分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

3.2审计程序执行问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

3.3审计人员专业能力评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

四、中兴财光华审计失败案例教训．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

4.1加强内部控制建设的必要性．．．．．．．．．．．