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合规审计（税务方向）笔试试题

姓名_________________考试时间_________________分数_________________

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.依据《税收征收管理法》，税务合规审计中发现企业未按规定设置账簿，应责令限期改正，可处（）罚款。

A.2000元以下B.5000元以上1万元以下

C.1万元以上5万元以下D.5万元以上10万元以下

答案：A

2.企业发生的下列支出，在税务合规审计中可全额税前扣除的是（）

A.非广告性质赞助支出B.企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用

C.向投资者支付的股息D.未经核定的准备金支出

答案：B

3.税务合规审计中，对企业跨境关联交易的审查重点是（）

A.是否符合独立交易原则B.交易合同的语言版本

C.关联方注册地气候条件D.交易物流运输方式

答案：A

4.以下哪项不属于增值税留抵退税合规审计的内容？（）

A.企业是否符合退税条件B.进项税额核算是否准确

C.退税申请资料真实性D.企业办公场地面积

答案：D

5.企业所得税汇算清缴审计中，研发费用加计扣除需重点核查（）

A.研发人员的学历证书B.研发项目立项文件及费用归集台账

C.研发部门办公设备数量D.研发人员户籍所在地

答案：B

6.税务审计人员发现企业虚开增值税专用发票，应首先（）

A.直接移交司法机关B.向税务机关稽查部门报告

C.要求企业立即补缴税款D.与企业财务负责人私下协商

答案：B

7.下列关于印花税合规审计的说法，正确的是（）

A.所有合同都需缴纳印花税B.印花税计税依据为合同含税金额（除非另有规定）

C.印花税无需按月申报D.印花税票贴花后无需注销

答案：B

8.税务合规审计中，对企业个人所得税代扣代缴的审查不包括（）

A.工资薪金所得计算准确性B.专项附加扣除申报合规性

C.员工个人婚姻状况D.劳务报酬代扣代缴情况

答案：C

9.企业享受高新技术企业税收优惠，税务审计需重点核实（）

A.企业食堂饭菜口味B.研发费用占比及知识产权情况

C.企业员工平均年龄D.企业办公楼装修风格

答案：B

10.税务合规审计流程中，审计证据的获取不包括（）

A.重新计算B.分析程序

C.社交媒体舆情D.检查记录

答案：C

二、多项选择题（每题3分，共15分）

11.税务合规审计的目标包括（）

A.确保企业依法纳税B.识别税务风险漏洞

C.优化税务管理流程D.协助企业偷税漏税

答案：ABC

12.企业增值税合规审计的内容有（）

A.销项税额计算准确性B.进项税额抵扣合规性

C.税收优惠政策适用D.发票开具与取得规范性

答案：ABCD

13.税务审计人员在审计过程中，可采用的方法有（）

A.函证B.观察

C.询问D.穿行测试

答案：ABCD

14.企业税务合规管理体系应包含（）

A.税务风险管理制度B.税务岗位职责分工

C.税务培训机制D.税务应急预案

答案：ABCD

15.税务合规审计中，对企业房产税的审查要点包括（）

A.房产原值确认是否准确B.免税房产认定是否合规

C.房产税申报期限D.房产租赁收入计税情况

答案：ABCD

三、填空题（每题2分，共20分）

16.税务合规审计需依据《税收征收管理法》《企业所得税法》等__________及规范性文件开展。

答案：法律法规

17.企业未按规定期限缴纳税款，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款__________的滞纳金。

答案：万分之五

18.税务审计中，对企业__________的审查需关注其是否符合“三流一致”（货物流、资金流、发票流）。

答案：增值税专用发票

19.企