中国首都机场集团财务管理制度.docx

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集团财务治理制度

财务治理制度框架名目

概述

目的

指导思想

原则

适用范围

释义及修订

定义

财务治理组织及岗位设置

财务治理及会计组织构造图

集团总经理

集团总经理

财务部总经理

财务分析

主管

财务治理

主管

预算掌握

主管

资金治理

主管

融资主管

资金资本

主管

出纳主管

税务保险

主管

会计核算

主管

会计审核

主管

会计治理

主管

财务报表

主管

资产主管

部门职能财务会计机构职能财务战略规划职能

负责与其他相关部门一起争论、筹划集团公司的财务战略规划，包括：中长期筹资策略、多元化投资战略、税务规划等；负责和投资部门一起规划集团公司资本运作方案；负责制定集团公司会计核算制度与程序、财务治理制度与财务标准；负责制订集团公司财务指标。

资金治理职能

负责治理资金的来源、运用以及安排，重点强调现金头寸的治理，掌握公司资金的流淌性风险治理，同时也保证资金的盈利性与风险的权衡。

财务预算、打算与分析职能

协调并组织集团公司各部门年度预算或相关推测的编制，并在其他部门的预算或相关预测的根底上编制年度或推测。参与评议固定资产更改造、大修理预算。参与公司融资、投

资打算的编制工作。定期、不定期撰写财务分析报告向董事会和总经理报告公司经营状况、预算指标完成状况及财务预警；对公司财务及经营提出建议；对公司融资、投资、利润安排和股利安排供给财务意见。对预算完成状况进展监视、分析、汇报。

会计核算、报告与财务信息披露职能

负责集团公司会计核算业务，包括保持会计记录、预备对外报送的会计报表、合并会计报表及相关的内部治理报表；负责收集财务信息，编制对外报送的财务信息披露。

财务监视与考核职能

按会计监视工作标准的要求进展会计监视治理。参与审核集团公司重大经济合同的订立，对合同执行状况进展财务监视。对集团公司费用预算、固定资产更改造、大修理及收支打算完成状况进展考核；对公司财务部下司会计机构工作完成状况进展考核。

资产治理职能

为保证公司实物资产的安全与完整，负责制订或参与帮助相关部门共同制订公司固定资产、备品配件相关治理制度，包括固定资产更改造大修理预算制度、固定资产清查盘点制度、工程审核制度、设备及工程验收制度、设备内部调拨制度、固定资产报废与处置、设备维护保养制度、备品配件预算制度、备品配件盘点制度、安全库存量制度、备品配件验收入库制度、备品配件库龄分析制度等。

其他综合治理职能

负责提交并执行董事会利润安排和股利安排方案；负责会计档案的治理工作；

负责保管有价证券；负责保管财务公章；

组织、协调公司各项外部检查和审计工作，包括年度会计报表审计、中期会计报表批阅、年度外汇年检等；

办理各项保险业务和社会购置力的报批手续；

负责建立财务人员岗位责任制；对委派财务主管人员提名和考核，提出聘任、调动和解聘建议；

负责公司的税务相关工作，如税务申报、与税务局联系等。

财务部岗位职权

财务部总经理

岗位使命

组织并负责集团公司的财务治理、预算治理、会计治理及内部审计监视等方面的工作，参与集团公司绩效治理、投资治理、预算治理等重要经营问题的争论、分析、论证。

主要岗位职责

参与总经理办公会，参与集团公司重大决策；

领导制订集团公司财务治理、预算治理、内部审计监视及会计核算制度，并监视各项制度的执行；

组织集团公司的会计核算、内部审计、财务预算的编制和财务报表的汇总、审核；确保财务信息的准确、准时；

进展税务规划，审核制定公司内部的税务安排使在合法合规的前提下，削减公司税收负担；

组织对集团公司财务指标进展分析与评估，为公司的相关决策供给支持，并为规划、绩效考核等工作的进展供给事实依据；

组织集团公司对外投资的财务可行性争论及收益分析；

组织制定集团公司资金运作与调配流程与标准，制定融、筹资方案并监视执行；组织集团公司内部收费价格的调研、制定工作；

组织集团公司财务系统的电算化进展规划及治理工作；

对集团公司外汇申领，各类除社会保险外的其他保险进展审核；

与财政、税务、银行、审计等外部机构建立多样的融资渠道，提高融资力量，确保公司财务治理工作的顺当进展；

组织建立并保存集团公司财务档案，并按公司及部门有关规定准时上缴档案，以确保部门运行的有效和集团内学问、信息的共享；

制定和完善部门内部工作打算、治理制度、业务流程、财务预算等，确保部门工作有序、高效、协调、标准；

负责下属主管的业绩考核，并依据考核结果和实际工作表现实施沟通、培训、奖惩和工作调整，帮助其进展职业生涯设计，建立有效的鼓励约束机制。

主要治理权限

对集团公司总裁办公会中争论的事务具有建议权；

对集团本部财务人员和全资公司财务经理的人员聘请、辞退有主要建议权；考核、奖惩和晋升有决策权；

对集团公司财务、会计、审计治理制度的制定、修改有审核权；