fico pro tobe pf aa09固定资产期间处理流程.pdfVIP

流程名称固定资产期间处理流程

流程说明此流程描述固定资产在使用年限内的期间处理过程。

适用范围本流程适用于固定资产的折旧计提。

流程输入

输入资产交易提供部门财务部频按月/年

率

流程输出

输出折旧会计凭证接受部门财务部频按月/年

率

业务流程规则–流程控制/相关政策

1执行固定资产折旧前需检查资产登账信息的准确性和完整性

2执行固定资产折旧时先确定测试运行无误后正式运行折旧

总体衡量标准KPI

1所有固定资产登账要准确、及时、完整1、

2固定资产折旧运行要准确、及时2、

3年结情况下，及时打开新的资产年度

详细流程步骤

序号业务操作说明业务岗位相关政策KPIT-Code系统操作文档

1检查资产交易处理的完整性：资产会计检查资产会计固定资产入账准确

固定资产登账信息的准确性和完整性。若有率100%

误，需补记/更正资产交易的账务处理

2折旧测试运行：测试折旧运行的情况，若系资产会计

统提示错误信息，需检查资产登账信息并予

AFAB

以更正。检查折旧测试运行的报表，审核折

旧计提金额的合理性。

3折旧正式运行：折旧测试运行无误后，正式资产会计执行固定资产折旧AFAB

运行折旧准确率100%

4年结：如若是年结，则打开新的资产年度，资产会计资产年结准确率AJRW/ARAB

将固定资产余额结转到