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1总账管理实验

在会计电算化中，我们通常把设置账户、复式记账、编制和审核证、账簿登记等统称为总账管理。总账管

理系统在完成日常账务初始化工作后，进行记账证录入，证经审核后自动生成总分类账、各类明细账、余额

表、资产负债表等各类账表。

实验一余额初始化

实验学时：2

实验类型：验证

实验要求：必修

一、实验目的：

通过实验加深学生对科目余额初始化和账簿基础知以的了解

二、实验内容：

1.科目余额初始化

2.试算平衡

3.科目余额检验

三、实验原理、方法和手段：

期初余额是账簿的组成局部，为保证系统的完整性和正常运行，在确定开账日期并建立科目弋码体系后，需

要录入年初余额、年初至建账日期的借贷方累计发生额。

在会计电算化的管理下，科目代码、余额、证是总账系统三大要素，是总账系统正常运行根本条件。根据

科目代码和手工账簿记录的科目余额信息，在总账管理系统进行期初余额初始化操作。

四、实验组织运行要求：

启动实验教学系统后，要求学生首先录入自己的学号和姓名。本实验由一个人单独完成，按实验指导书的要

求，一个角色的操作完成以后退出，然后换一个角色重新登录，实验资料可视实际情况适当减少。

五、实验资料：

初始余额数据为无锡华阳摩托车有限公司2008年度1月份的期初余额表，见下表。其中黑体局部为最明细

数据，是科目余额初始化时需要录入的数据。

科目编号科目名称部门编号人员编号客户编号工程编号年初余额

1001库存现金45866.35

100257

银行存款

100201工行6983938.25

100202中行5212037.54

1002031537367.58

农行

100204建行251001.20

1101交易性金融产800000.00

1121应收票据353548.45

1121000006203548.45

1121000007150000.00

1122应收账款14512209.00

11220000018568872.00

1122