纳税事务专业教学标准（中等职业教育）2025修订.docxVIP

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纳税事务专业教学标准（中等职业教育）

1概述

为适应科技发展、技术进步对行业生产、建设、管理、服务等领域带来的新变化，顺应财税行业数字化、网络化、智能化发展的新趋势，对接新产业、新业态、新模式下纳税事项办理、税务代理、税务咨询、税费核算、代理记账、数据共享等岗位（群）的新要求，不断满足财税行业高质量发展对高素质技能人才的需求，推动职业教育专业升级和数字化改造，提高人才培养质量，遵循推进现代职业教育高质量发展的总体要求，参照国家相关标准编制要求，制订本标准。

专业教学直接决定高素质技能人才培养的质量，专业教学标准是开展专业教学的基本依据。本标准落实中职基础性定位，推动多样化发展，是全国中等职业教育纳税事务专业教学的基本标准，学校应结合区域/行业实际和自身办学定位，依据本标准制订本校纳税事务专业人才培养方案，办出水平，办出特色。

2专业名称（专业代码）

纳税事务（730101）

3入学基本要求

初级中等学校毕业或具备同等学力

4基本修业年限

三年

5职业面向

所属专业大类（代码）

财经商贸大类（73）

所属专业类（代码）

财政税务类（7301）

对应行业（代码）

会计、审计及税务服务（7241）

主要职业类别（代码）

税务专业人员（2-06-05）

主要岗位（群）或技术领域

纳税事项办理、税务代理、税务咨询、税费核算、代理记账、

数据共享……

职业类证书

智能财税、个税计算、业财一体信息化应用……

6培养目标

本专业培养能够践行社会主义核心价值观，传承技能文明，德智体美劳全面发展，具有良

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好的人文素养、科学素养、数字素养、职业道德，爱岗敬业的职业精神和精益求精的工匠精神，扎实的文化基础知识、较强的就业创业能力和学习能力，掌握本专业知识和技术技能，具备职业综合素质和行动能力，面向会计、审计及税务服务行业的税务专业人员职业，能够从事纳税事项办理、税费核算与缴纳、税务咨询与服务、财税文书撰写、财税数据分析等工作的技能人才。

7培养规格

本专业学生应全面提升知识、能力、素质，筑牢科学文化知识和专业类通用技术技能基础，掌握并实际运用岗位（群）需要的专业技术技能，实现德智体美劳全面发展，总体上须达到以下要求：

（1）坚定拥护中国共产党领导和中国特色社会主义制度，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，践行社会主义核心价值观，具有坚定的理想信念、深厚的爱国情感和中华民族自豪感；

（2）掌握与本专业对应职业活动相关的国家法律、行业规定，掌握绿色生产、环境保护、安全防护、质量管理、数据安全等相关知识与技能，了解相关行业文化，具有爱岗敬业的职业精神，遵守职业道德准则和行为规范，具备社会责任感和担当精神；

（3）掌握支撑本专业学习和可持续发展必备的语文、历史、数学、外语（英语等）、信息技术等文化基础知识，具有良好的人文素养与科学素养，具备职业生涯规划能力；

（4）具有良好的语言表达能力、文字表达能力、沟通合作能力，具有较强的集体意识和团队合作意识，学习1门外语并结合本专业加以运用；

（5）掌握财税票据相关知识和电子发票处理的基本技能，具备各类票、表、单、证、文书的填制及审核等财税票证使用与管理的能力；

（6）掌握财税法律法规知识、纳税基础知识和基础办公软件、财税软件应用等基本技能，具备代理报税、发票代办、工商服务、银行事务办理、资质办理及财税核算的能力；

（7）掌握财务共享服务基础知识和智能化技术应用的基本技能，具备票据扫描整理、自动记账审核、电子档案管理等财税共享服务的能力；

（8）掌握税收征管知识和纳税管理的基本技能，具备税收优惠办理、税务风险防范及消除、税务检查应对及常规业务筹划等企业纳税管理的能力；

（9）掌握企业所得税相关法规要求和企业所得税纳税调整的基本技能，具备企业所得税年度纳税申报及汇算清缴的能力；

（10）掌握信息技术基础知识，具有适应本行业数字化和智能化发展需求的基本数字技能；

（11）具有终身学习和可持续发展的能力，具有一定的分析问题和解决问题的能力；

（12）掌握身体运动的基本知识和至少1项体育运动技能，养成良好的运动习惯、卫生习惯和行为习惯；具备一定的心理调适能力；

（13）掌握必备的美育知识，具有一定的文化修养、审美能力，形成至少1项艺术特长或爱好；

（14）树立正确的劳动观，尊重劳动，热爱劳动，具备与本专业职业发展相适应的劳动素养，弘扬劳模精神、劳动精神、工匠精神，弘扬劳动光荣、技能宝贵、创造伟大的时

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代风尚。

8课程设置及学时安排

8.1课程设置

主要包括公共基础课程和专业课程。

8.1.1公共基础课程

按照国家有关规定开齐开足公共基础课程。

应将思想政治、语