财务管理手册(永乐家电连锁).pdfVIP

财

务

制

度

汇

编

二零零四年五月

收纳的制度截止2004年9月30日

财务管理手册目录

第一章基本财务类制度6

第一节会计基础工作规范6

第二节赠送礼金券的要求和账务处理8

第节促销活动中赠送商品或礼金券代扣个人所得税的规定9

第四节消费者补差除作规范10

第五节正确填写票据和结算凭证的基本规定14

第六节报表统计上报规定16

第七节各分公司财务数据上传时间及帐套号编码的规定19

第二章资金管理类制度19

第一节集团总部资金管理规定20

第二节分公司资金管理制度22

第节强化资金管理及规范内部结算的规定23

第四节强化资金管理的假设干规定24

第五节调整信用额度使用的通知24

第六节银行帐户管理规定24

第七节重申规范银行账户管理的通知26

第八节规范银票数据录入27

第九节现金管理制度28

第十节备用金及借款管理规定30

第十一节强化货款结算付款的控制点35

第十二节门店销售款管理规定38

第十节防范银行卡风险的通知39

第三章费用管理类制度40

第一节总论40

第二节外出和外派人员报销、补贴标准规定48

第节外派人员各项费用补贴标准51

第四节自备车管理规定52

第五节关于移动通讯费报支的管理规定55

第六节业务活动费列支标准56

第七节费用支出索取增值税专用发票的规定57

第八节关于职务津贴报销流程及相关事项的规定59

第九节总部与上海分公司财务部日常费用收支、借款等业务的规定60

第十节关于各分公司连锁门店营业用费报支额度的规定61

第四章审批类管理制度62

第一节总部费用预批内容及报批流程62

第二节分公司费用报批制度及流程65

第节出租车费报销的规定71

第四节总部费用报销的时间安排及相关规范71

第五节家电类采购资金审批流程（上海地区）72

第六节家电类采购资金审批流程（非上海地区）76

第七节大额专项打款申请及跟踪评估规定80

第八节安装类采购资金审批流程83

第五章存货管理类制度84

第一节商品监控管理制度（财务篇）84

第二节赠品管理制度88

第节库存商品盘点制度91

第四节库存商品盘点差异管理制度96

第五节XX上海分公司退货规范100

第六节购货发票遗失的退货操作流程102

第七节库存商品成本调价操作规范104

第八节商品报废审批流程108

第六章财产类制度110

第一节财产财务管理制度110

第二节财产采购管理及财务核算流程119

第七章往来管理类制度123

第一节往来对帐管理制度123

第二节往来对帐操作流程的补充规定135

第二节各分公司与分公司