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财务管理制度规定3（0篇）

财务管理制度规定篇1

一.现金管理制度：

1.所有现金支出必须先审批后支出出纳不得随意支出。

2.所有现金收入除（营业款外）都必须开具收据都要及时入帐,

不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不

入帐。

3.各种现金的收入都应由财务部门集中办理任何部门和个人

均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。

4.财务收款使用的收据必须从总部领取不得私自购买或领取

使用。

5.严禁挪用现金或以个人名义借予他人。

6.出纳的现金库存限额最高为2万元。

7.营业款当天及时送存银行。交存现金应由财务部两人以上同

往保安护送。出纳根据记帐凭证按业务发生的顺序逐日逐笔登

记现金日记帐做到日清月结。

8.节假日公休期间严禁存放大量现金；出纳员应做好保险

柜的安全管理工作C

9.出纳应该每日盘点库存节余现金填制现金盘点表由会计

复核监盘保证帐款相符发现差错及时查明原因并报告财务总监,

原则上长款归公短款由出纳和会计复核查明原因追究责任并由

责任人赔偿。

10.因公业务需要借用现金的借款人应当填写借款单经其

所在部门经理、店长、公司主要领导对其用途严格审核后交财务部。

一次性借100含（100）元以下可直接经部门经理和店长审批出纳

凭以上签字办理；一次性借100以上-200元以下由部门经理、店长、

财务中心主任审批出纳凭以上签字办理一次性借款在200元以

上5000元以下

由财务总监审批；出纳凭以上签字办理。一次性借款在5000元

以上报经董事长审批出纳凭以上签字办理。

11.现金付款业务必须有会计复核的原始凭证有经办人签字

和符合审批权限的负责人员审核批准出纳才能付款现金付款所

附单据要求付款内容真实数字准确不得涂改。

12.任何个人不得私用或私借公款。除购买物品、业务招待、

预付费用、差旅费以外在公司不得发生任何借款。

13.购买物品、业务招待、预付费用性质的借款应当在借款之

日起一周内报销或返现。

14.现金支付程序:

(1)支付申请：供货商结帐或公司部门内因公用款时，应当向

审人提交申请，注明款项的用途、金额、并附相关证明或单据。

(2)支付审：审人根据其权限对支付申请进行审，对不

合规定的现金支付申请，审人应当拒绝枇准。

(3)支付复核：会计应当对准后的现金支付申请进行复核，

复核其准范围、权限及相关单证是否齐全、金额计算是否准确，

复核无误后，交由出纳员办理支付手续

(4)办理支付：出纳根据复核无误的支付申请，按规定办理支

付，及时登记现金日记帐。

15.财务部门对原借款未结清，又重新借款的，有权拒绝办理付

款手续。

16.超过期限未办理报销手绫或还款手绫的，财务部门应进行催

收，催收无正当理由仍未办理报销或还款手续的，财务部门有权从

其工资中将所欠款项收回。

17.违反本制度规定者处责任人50-100元罚款，造成经济损失

的由责任人全额承担C

二.收银员管理制度：

1.收银员长短款在2元之内，视同收银正确处理;

2.收银员长短款超过2元的，长款上交财务，并处以长款相同

金额的罚款，短款补交，并处