收银备用金管理制度​.doc

收银备用金管理制度?

一、目的

为规范本KTV会所收银备用金的管理，确保备用金的安全、合理使用，提高资金使用效率，保障日常收银工作的顺利进行，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于本KTV会所内所有涉及收银备用金管理和使用的岗位及人员，包括但不限于前台收银员、各楼层负责收款的工作人员等。

三、备用金的定义和额度设定

1.定义

收银备用金是指为满足KTV会所日常收银找零、处理小额现金业务等需要，预先拨给收银员用于周转的一定数额的现金。

2.额度设定

-根据本会所的业务规模、客流量以及日常现金交易情况，综合评估后确定每个收银岗位的备用金初始额度。一般前台收银岗位备用金额度设定为[X]元，各楼层收款岗位备用金额度设定为[X]元。

-备用金额度并非固定不变，财务部将定期（每季度）根据实际业务变化情况进行评估，如有必要，可对备用金额度进行调整，并以书面形式通知相关部门和人员。

四、备用金的申领与发放

1.申领流程

-新入职的收银员或因业务需要新增备用金需求的人员，需填写《收银备用金申领表》。表格内容应包括申请人姓名、所在岗位、申请备用金金额、申请日期等信息，并详细说明申请备用金的用途及预计使用时间。

-将填写完整的《收银备用金申领表》提交给所在部门主管审核。部门主管应核实申请人的岗位需求及业务情况，确认申请金额的合理性，签署审核意见后转交给财务部。

-财务部收到《收银备用金申领表》后，对申请事项进行复核，重点审查备用金金额是否符合既定额度标准、资金来源是否合理等。复核无误后，报经财务负责人审批。

-经财务负责人审批通过后，财务部出纳根据审批意见为申请人办理备用金发放手续。

2.发放方式

-备用金的发放原则上采用现金形式。财务部出纳在发放备用金时，应要求申请人在《备用金领取签收表》上签字确认，签收表应记录领取人姓名、领取金额、领取日期、备用金用途等信息。

-如因特殊情况需要通过转账方式发放备用金，财务部出纳应确保转账信息准确无误，并留存转账记录作为凭证。同时，要求申请人在相关转账凭证上签字确认已收到备用金。

五、备用金的使用规范

1.使用范围

-收银备用金主要用于为顾客提供现金找零服务。在顾客以现金支付消费款项且支付金额大于消费金额时，收银员应使用备用金为顾客进行找零操作，确保找零金额准确无误。

-可用于处理一些小额的现金业务支出，如购买与收银工作直接相关的小额办公用品（如收据、发票等）、应急支付临时性的小额费用（如快递费用等）。但此类支出必须有合理的业务背景，并保留相关凭证。

-严禁将备用金用于私人用途或转借他人。任何个人不得擅自挪用备用金进行与工作无关的活动，一经发现，将严肃处理。

2.日常使用管理

-收银员在营业期间应妥善保管备用金，将备用金存放于指定的收银保险柜内，并确保保险柜的安全。保险柜密码应严格保密，不得随意告知他人。

-在进行现金找零操作时，收银员应遵循唱收唱付原则，清晰告知顾客收款金额和找零金额，确保交易过程公开透明。同时，应仔细核对现金真伪，避免因误收假币而造成损失。

-对于因小额现金业务支出使用备用金的情况，收银员应及时填写《备用金使用记录表》，详细记录每笔支出的日期、金额、用途、收款人等信息，并附上相关凭证（如发票、收据等）。《备用金使用记录表》应定期（每天营业结束后）与备用金余额进行核对，确保账实相符。

六、备用金的补充与报销

1.备用金补充

-当备用金余额低于设定额度的[X]%时，收银员应及时向财务部申请补充备用金。申请时，需填写《备用金补充申请表》，说明备用金当前余额、已使用金额及补充原因等信息。

-将《备用金补充申请表》提交给所在部门主管审核，部门主管核实情况后签署意见，转交给财务部。

-财务部收到申请后，对备用金使用情况进行审核，确认无误后安排出纳进行备用金的补充工作。补充备用金的金额应确保使备用金余额恢复到初始设定额度。

-备用金补充方式与申领发放方式相同，财务部出纳在发放补充备用金时，要求申请人在《备用金领取签收表》上签字确认。

2.备用金报销

-对于因小额现金业务支出使用备用金而产生的费用，收银员应在支出发生后的[X]个工作日内，整理好相关凭证（发票、收据等），填写《备用金报销单》。报销单应注明报销日期、报销人姓名、备用金支出日期、金额、用途等信息，并将相关凭证粘贴在报销单后面。

-将填写完整的《备用金报销单》提交给所在部门主管审批。部门主管应审核报销事项的真实性、合理性以及凭证的完整性，签署审批意见后转交给财务部。

-财务部对报销单及相关凭证进