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2012年本市财政支出绩效跟踪管理实施方案

〔讨论稿〕;一、完善现行财政支出目标管理制度;一是通过绩效跟踪管理，完善、夯实预算管理根底。

通过建立工程进行过程中动态跟踪管理的理念，促进预算部门和工程单位不断完善和夯实预算管理根底，定期采集工程运行数据和绩效信息并进行汇总分析，对绩效目标运行情况进行跟踪管理和催促检查，促进绩效目标的顺利实现。

二是通过绩效跟踪强化工程过程管理，提高目标管理质量和评价的及时性。

以事中评价为纽带，把绩效目标的设置和绩效目标的实现连接起来，注重绩效管理链中的事中环节，与工程单位进行持续的绩效沟通，以跟踪目标来监督管理过程，预防绩效周期内可能发生的各种问题，及时发现已经出现的问题、及时纠偏整改，引导绩效目标的实现。;本周工作任务;项目名称：;目标/工作任务;考勤记录法〔出勤、缺勤及其原因〕

生产记录法〔产品数量、消耗原材料数量、效劳的数量和质量等生产效劳情况〕

定期抽查法

工程评定法

关键事件记录法〔特别突出或异常失误的情况〕;绩效跟踪管理范围、主体和原那么;收集信息审定目标;绩效跟踪的双主体;B;;调整工程绩效目标，

选定跟踪目标;〔二〕工程预算的执行情况;〔三〕工程执行的保障度情况;反映工程执行与方案的偏差;;一、工程绩效目标的调整和确定情况

〔一〕工程概况

〔二〕工程的绩效目标、绩效指标设定和目标调整情况

〔三〕工程资金安排落实、总投入等情况

二、工程组织实施情况

〔一〕工程组织情况〔招投标情况、验收〕

〔二〕工程管理情况〔制度落实，日常检查监督〕

三、工程绩效情况

〔一〕工程实际产出情况

〔二〕效果和效益

〔三〕经济性、效率性、有效性分析

〔四〕差异和原因说明

四、问题和建议

〔一〕主要问题〔二〕改进措施与建议

五、其他;意见反馈;三、绩效跟踪组织实施和工作程序;绩效跟踪程序;预算主管部门：;解释和

修订权;

七局部、十五个步骤;

补充填报工程根本情况：补充“工程绩效目标申报表”中工程概况、必要性、制度措施、投入资金构成、实施方案、总体目标等内容，充分了解工程执行过程中的实际进展和相关情况，必要时区分相关的子工程及对应的资金安排和活动名称，形成新的《工程根本情况明细表》[见附表1]。

调整选定跟踪管理的绩效目标：补充“工程绩效目标申报明细表”中的分解绩效目标，按照子工程或活动的类别进一步细化各分解目标；根据各分解绩效目标指标目标值的可衡量性、数据来源和出处的可信度等，选择出跟踪管理的主要绩效目标，形成《工程绩效目标调整建议表》[见附表2]。

本局部旨在通过对工程绩效目标申报进行分解确认，并根据工程进展的实际情况，对工程进行更加准确、更加具体、更加全面的描述，修正、调整原填报内容，补充明细内容，审定后形成新的工程绩效目标，选择出绩效跟踪管理的主要绩效目标，为整个绩效跟踪的后续步骤奠定根底。;考查工程启动的财政资金拨付的合规性和准确性；根据工程执行的实际时间节点确认工程是否按方案启动，工程预算资金是否及时、按规定程序准确拨付；两者的关系是否保持一致，有无预算执行中的违规行为等，形成《工程预算执行情况分析表》[见附表3];考查工程实施的制度保障：包括原《工程绩效目标申报明细表》中填列的保障工程实施的相关规章、根底制度、操作方法等，从完整性和标准性角度考查，形成《用于保障目标实现的现有措施和制度对照表》[见附表4]。

本局部旨在通过将保障工程执行的规章制度单独列示，从完整性和标准性的角度考查，确认工程执行的全过程、各层面制度的保障性，工程执行的标准性，为绩效跟踪中发现的问题寻找制度性因素，并提供完善和改进的思路。;分类列示绩效目标，全面反映本阶段按方案应完成情况和工程执行的实际完成情况，进行完成情况的判定，填报《工程执行情况比照表》[见附表5]。

按照绩效目标分类，反映实际执行与方案完成的偏差情况〔情况描述，能量化的用数值表示〕，详细说明偏差原因，形成《工程绩效偏差表》[见附表6]。

本局部旨在通过对工程执行按内容分解，对照绩效目标，寻找实际执行情况中的偏差，并详细了解其原因，对下一并步的预估完成目标的可能性奠定根底。;现有的实际执行结果：比照绩效目标，按照工程资金、产出、成效和收益进行分类，同时区分工程中的子工程或者活动，列示工程现有的实际执行结果。

根据现有的结果判定原有目标实现的可能性〔百分比〕：按照工程资金、产出、成效和收益进行分类，同时区分工程中的子工程或者活动，比照工程现有的实际执行结果，评估全年或整个工程完成绩效目标的可能性〔百分比〕。

根据现有的状况估计最终的完成结果：根据工程现有的实际执行结果，按照工程资金、产出、成效和收益进行分类，估计最终工程的完成结果。

本局部旨在前几步的客观数据和情况根底上，填报《工程实际成效分