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海南橡胶2025

海南橡胶2025年上半年财务分析具体报告

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内部资料，妥当保管

海南橡胶2025年上半年财务分析具体报告

一、资产构造分析

资产构成根本状况

海南橡胶2025年上半年资产总额为1,549,402.09万元，其中流淌资产为635,060.35万元，主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节，分别占企业流淌资产合计的49.8%、27.65%和8.98%。非流淌资产为914,341.74万元，主要分布在生产性生物资产和固定资产，分别占企业非流淌资产的63.28%、17.3%。

资产构成表

工程名称

2025年上半年

数值 百分比(%)

2025年上半年

数值 百分比(%)

2025年上半年

数值 百分比(%)

总资产

1,549,402.0

9

100.001,441,677.9

7

100.001,344,502.4

1

100.00

流淌资产

635,060.35

40.99

547,318.72

37.96

510,247.16

37.95

长期投资

83,953.02

5.42

86,188.16

5.98

88,089.3

6.55

固定资产

158,212.49

10.21

162,733.09

11.29

160,367.74

11.93

其他

672,176.24

43.38

645,438

44.77

585,798.21

43.57

流淌资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流淌资产的50.21%，说明企业的支付力量和应变力量较强。但应当关注货币性资产的投向。

流淌资产构成表

工程名称

2025年上半年

数值 百分比(%)

2025年上半年

数值 百分比(%)

2025年上半年

数值 百分比(%)

流淌资产

635,060.35

100.00

547,318.72

100.00

510,247.16

100.00

存货

175,610.36

27.65

210,648.42

38.49

175,103.05

34.32

应收账款

57,058.23

8.98

25,708.78

4.70

34,551.12

6.77

其他应收款

25,498.04

4.02

29,642.4

5.42

27,632.83

5.42

交易性金融资产

0

0.00

0

0.00

0

0.00

应收票据

2,607.81

0.41

6,939.39

1.27

8,204.17

1.61

货币资金

316,265.99

49.80

240,123.2

43.87

167,803.28

32.89

其他

58,019.92

9.14

34,256.53

6.26

96,952.71

19.00

资产的增减变化

2025年上半年总资产为1,549,402.09万元，与2025年上半年的

1,441,677.97万元相比有所增长，增长7.47%。

资产的增减变化缘由

以下工程的变动使资产总额增加：货币资金增加76,142.79万元，应收账款增加31,349.45万元，其他流淌资产增加21,966.61万元，生产性生物资产增加17,235.47万元，商誉增加11,498.18万元，在建工程增加9,788.66万元，递延所得税资产增加1,526.21万元，应收股利增加734.04万元，无形资产增加154.43万元，共计增加170,395.84万元；以下工程的变动使资产总额削减：长期盼摊费用削减92.95万元，长期投资削减2,235.14万元，其他应收款削减4,144.36万元，预付款项削减4,197.47万元，应收票据减

少4,331.58万元，固定资产削减4,520.6万元，其他非流淌资产削减14,806.85万元，存货削减35,038.05万元，共计削减69,367.01万元。增加项与削减项相抵，使资产总额增长101,028.83万元。

资产构造的合理性评价

从资产各工程与营业收入的比例关系来看，2025年上半年应收账款所占比例根本合理。其他应收款所占比例根本合理。存货所占比例根本合理。

资产构造的变动状况

与2025年上半年相比，2025年上半年存货占营业收入的比例明显下降。预付货款占收入的比例下降。其他应收款占收入的比例下降。从流淌资产与收入变化状况来看，流淌资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利力量有所提高。因此与2025年上半年相比，资产构造趋于改善。

主要资产工程变动状况表

工程名称

2025年上半年

2025年上半年

2025年上半年

数值 增长率(%)

数值 增长率(%) 数值

增长率(%)

流淌资产

635,060.35

16.03

547,318.72

7.27

510,247.16

0

长期投资

83,953.02