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西餐厅财务人员行为准则规定

一、总则

1.目的

本准则旨在规范西餐厅财务人员的行为，确保财务工作的准确性、合规性和高效性，维护西餐厅的财务秩序和利益，同时体现西餐厅“精致、专业、诚信”的企业文化，以更好地支持餐厅的运营和发展，实现“为顾客提供高品质西餐体验，创造卓越运营效益”的经营理念。

2.适用范围

本准则适用于西餐厅全体财务人员，包括但不限于财务经理、会计、出纳等岗位。

3.基本原则

财务人员应秉持诚信、客观、公正、专业的原则开展工作。严格遵守国家法律法规、财务会计准则以及西餐厅的各项规章制度，保守餐厅的财务机密和商业秘密。

二、组织架构与职责划分

1.组织架构

西餐厅财务部门采用扁平化管理模式，财务经理直接领导会计和出纳等岗位人员，减少层级，提高沟通和决策效率。财务经理负责财务部门的整体规划与管理，会计负责账务处理、财务报表编制等工作，出纳负责现金收付、银行结算等资金管理工作。

2.财务经理职责

-制定和完善财务管理制度和流程，确保财务工作符合法律法规和餐厅运营要求。

-负责财务预算的编制、执行和监控，为餐厅运营提供财务分析和决策支持。

-协调与其他部门的沟通协作，保障财务工作与各业务环节的顺畅衔接，提高运营效益。

-监督财务人员的工作质量和效率，开展绩效考核，促进团队专业能力提升。

3.会计职责

-按照财务会计准则，准确记录餐厅的各项经济业务，编制记账凭证、登记账簿。

-定期编制财务报表，如实反映餐厅的财务状况、经营成果和现金流量，为管理层提供准确的财务信息。

-负责财务数据的分析和整理，协助财务经理进行财务预算和成本控制工作。

-对餐厅的固定资产、流动资产等进行核算和管理，定期盘点，确保资产的安全和完整。

4.出纳职责

-严格按照规定办理现金收付和银行结算业务，确保资金的安全和准确。

-登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。

-妥善保管现金、有价证券、空白支票及其他重要票据，确保其安全无遗失。

-协助会计做好相关财务工作，如提供原始凭证等。

三、管理流程

1.财务预算管理流程

-每年末，财务经理组织财务人员与各部门沟通，收集下一年度的业务计划和预算需求。

-财务人员根据各部门提供的信息，结合餐厅历史数据和市场情况，编制初步的财务预算草案。

-财务预算草案提交管理层审核，经讨论和修改后确定最终的财务预算方案。

-在预算执行过程中，财务人员定期监控预算执行情况，对偏差较大的项目及时进行分析和预警，协助各部门采取措施调整预算执行进度。

2.账务处理流程

-会计根据审核无误的原始凭证，按照财务会计准则和餐厅的财务制度，编制记账凭证。

-记账凭证经财务经理审核后，登记各类账簿，包括总账、明细账等。

-每月末，会计进行结账工作，核对账目，确保账账相符、账实相符。

-定期编制财务报表，报表编制完成后，由财务经理审核签字后报送给管理层。

3.资金管理流程

-出纳根据审批后的付款申请，办理现金支付或银行转账业务。对于大额资金支出，需按照餐厅规定进行特别审批。

-每日下班前，出纳盘点库存现金，确保现金账实相符，并编制现金日报表报送给会计和财务经理。

-银行存款账户的收支情况由出纳定期核对银行对账单，编制银行存款余额调节表，发现问题及时处理。

-财务经理根据餐厅的资金状况和业务需求，合理安排资金，确保资金的流动性和安全性，提高资金使用效益。

4.费用报销流程

-员工填写费用报销单，附上相关发票、收据等原始凭证，注明费用用途、金额等信息。

-报销单先由部门负责人审核签字，确认费用的合理性和真实性。

-报销单提交给财务人员，财务人员审核票据的合法性、合规性以及报销金额是否符合餐厅规定。

-审核通过的报销单经财务经理审批后，由出纳办理报销付款手续。

四、权利与义务

1.财务人员权利

-有权要求其他部门提供与财务工作相关的真实、准确、完整的信息和资料，以确保财务工作的顺利开展。

-对不合理的财务事项或违反财务制度的行为，有权提出异议，并向上级领导汇报。

-有接受专业培训和学习的权利，以提升自身业务能力，适应不断变化的财务工作要求。

-按照餐厅绩效考核制度，享有获得相应绩效奖励的权利。

2.财务人员义务

-严格遵守国家法律法规、财务会计准则和西餐厅的各项规章制度，依法履行职责。

-保守餐厅的财务机密和商业秘密，不得向任何无关人员泄露财务信息。

-认真