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拍卖公司财务制度落实监督制度

一、总则

1.目的

为确保拍卖公司财务制度的有效执行，加强财务管理与监督，规范公司财务行为，提高运营效益，保障公司资产安全，结合公司的企业文化与经营理念，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于拍卖公司全体员工以及与公司财务活动相关的所有环节。公司秉持“诚信、专业、创新、共赢”的企业文化，致力于为客户提供优质的拍卖服务，全体员工在财务活动中应遵循本制度规定。

3.基本原则

-合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。

-全面性原则：监督覆盖公司财务活动的全过程，包括预算编制、资金使用、资产管理等各个方面。

-及时性原则：及时发现和纠正财务制度执行过程中的问题，确保财务信息的真实性和准确性。

-制衡性原则：通过合理的组织架构与职责划分，形成相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用。

二、组织架构与职责划分

1.财务部门

-职责：负责公司财务制度的制定、执行和日常财务管理工作。具体包括编制财务报表、进行财务核算、资金管理、税务申报等。同时，对公司各项财务活动进行初步审查和监督，确保财务活动符合制度要求。

-人员配置：设财务经理一名，负责全面管理财务部门工作；会计、出纳等岗位若干，明确各岗位的职责和权限，确保不相容岗位相互分离。

2.审计监督部门

-职责：独立于财务部门，对公司财务制度的执行情况进行定期和不定期的审计监督。审查财务报表的真实性、合法性，检查财务收支是否合规，评估内部控制制度的有效性等。对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。

-人员要求：配备专业的审计人员，具备丰富的财务、审计知识和经验，能够独立、客观、公正地开展审计监督工作。

3.管理层

-职责：负责审批公司财务制度、重大财务决策和预算方案。对财务制度的执行情况进行总体监督，协调各部门之间的财务工作关系，确保公司财务管理目标的实现。

-决策机制：通过管理层会议等形式，对重大财务事项进行集体决策，充分考虑公司的战略规划和运营效益，保障决策的科学性和合理性。

三、管理流程

1.预算管理流程

-预算编制：每年末，财务部门根据公司的经营目标和发展规划，组织各部门编制下一年度预算。各部门结合自身业务需求，详细列出各项收支预算，经部门负责人审核后报财务部门。财务部门对各部门预算进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算草案，提交管理层审批。

-预算执行：预算经批准后，各部门严格按照预算执行。财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期向管理层汇报预算执行进度。对于预算内的支出，按照规定的审批流程办理；对于预算外支出，需经相关部门提出申请，说明原因，报管理层审批后方可执行。

-预算调整：在预算执行过程中，如因市场环境、政策变化等原因需要调整预算，由相关部门提出调整申请，详细说明调整原因、调整金额及对公司财务状况的影响。财务部门对调整申请进行审核，报管理层审批后执行。

2.资金管理流程

-资金筹集：根据公司发展需要，财务部门制定资金筹集计划，选择合适的融资渠道，如银行贷款、发行债券等。在筹集资金过程中，严格按照相关法律法规和程序办理，确保资金来源合法合规。

-资金使用：资金使用部门填写资金使用申请单，注明用途、金额、预计使用时间等信息，经部门负责人签字后报财务部门审核。财务部门根据资金状况和预算安排进行审批，审批通过后办理资金支付手续。对于重大资金支出，需经管理层集体决策。

-资金监控：财务部门定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金安全、合理使用。同时，加强与银行等金融机构的沟通与合作，及时掌握公司资金动态，防范资金风险。

3.资产管理流程

-资产购置：各部门根据业务需要提出资产购置申请，填写资产购置申请表，注明资产名称、规格、数量、预算金额等信息，经部门负责人审核后报财务部门。财务部门根据预算和资产状况进行审批，审批通过后由采购部门负责采购。

-资产验收：资产购置后，采购部门组织相关人员进行验收，确保资产的数量、质量、规格等符合要求。验收合格后，填写资产验收单，相关人员签字确认。财务部门根据资产验收单和发票等凭证进行账务处理。

-资产保管与清查：各部门负责本部门资产的日常保管，建立资产台账，记录资产的增减变动情况。财务部门定期组织资产清查，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的资产，及时查明原因，按照规定进行处理。

四、权利与义务

1.员工权利与义务

-权利：员工有权了解公司财务制度的相关内容，对财务工作提出建议和意见。对于涉及个人利益的财务事项，如薪酬核算、费用报销等，有权进行查询和申诉。