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医院内部控制会议记录范文

会议基本信息

会议时间

[具体时间]

会议地点

医院[X]楼会议室

参会人员

医院领导班子成员、各科室负责人、财务部门人员、审计部门人员等

会议主要内容

内部控制工作现状汇报

财务部门负责人首先对医院目前内部控制工作的整体情况进行了汇报。在预算管理方面，虽然已经建立了较为完善的预算编制流程，但在预算执行过程中，部分科室存在预算调整随意的情况。例如，一些临床科室在设备采购预算执行时，未按照既定的预算计划进行，随意更改采购项目和金额，导致预算执行偏差较大。

在收支管理上，收入方面基本能够做到及时入账，但存在个别收费项目标准不清晰的问题。比如，一些新开展的医疗服务项目，收费标准在系统中未及时更新，导致收费混乱。支出方面，审批流程虽然较为规范，但对于一些小额支出的审核存在一定的漏洞，存在部分支出凭证附件不全的现象。

资产管理方面，固定资产的盘点工作虽然定期开展，但对于一些闲置资产的处理不够及时，导致资源浪费。同时，在物资采购环节，存在供应商选择不够规范的情况，部分物资采购未进行充分的市场调研，采购价格偏高。

各科室交流内部控制问题及建议

1.临床科室

-内科主任提出，在药品管理方面，目前药品的库存管理不够精准。有时会出现常用药品缺货的情况，影响患者的治疗。建议建立更加科学的药品库存预警机制，根据历史用药数据和科室实际需求，合理设置库存下限，当药品库存达到预警值时，及时进行补货。

-外科主任反映，在医疗器械的使用和管理上，存在设备维护不及时的问题。部分医疗器械由于长期使用，缺乏定期的维护保养，导致设备故障频发，影响手术的正常进行。建议加强设备维护管理，制定详细的设备维护计划，明确维护责任人，确保设备的正常运行。

2.后勤部门

-后勤保障科科长表示，在医院的水电管理方面，存在浪费现象。由于部分科室人员节能意识淡薄，下班后未及时关闭电器设备和水龙头。建议加强节能宣传教育，同时安装智能水电表，对各科室的水电使用情况进行实时监控，对于水电使用超标的科室进行预警和处罚。

-基建科科长提出，在医院的基建项目管理中，存在工程进度把控不严格的问题。部分项目由于前期规划不充分、施工过程中协调不到位等原因，导致工程延期交付。建议加强基建项目的前期规划和论证，建立健全工程进度跟踪机制，及时解决施工过程中出现的问题，确保工程按时完成。

3.财务部门

-财务科副科长指出，在财务信息化建设方面，目前医院的财务系统与其他业务系统之间的数据共享不够顺畅。例如，收费系统与财务核算系统的数据对接存在一定的延迟，导致财务数据的准确性和及时性受到影响。建议加快财务信息化建设的步伐，实现各业务系统之间的数据实时共享和无缝对接。

-会计人员提出，在财务风险管理方面，医院面临着一定的医保资金结算风险。由于医保政策的不断变化，医院在医保费用申报和结算过程中，容易出现申报错误和结算不及时的问题。建议加强对医保政策的学习和研究，建立医保费用审核机制，确保医保费用的准确申报和及时结算。

4.审计部门

-审计科科长强调，在内部审计工作中，发现部分科室对内部控制制度的执行不够严格。一些科室在开展业务活动时，未按照规定的流程和审批权限进行操作，存在一定的风险隐患。建议加强对内部控制制度执行情况的监督检查，建立健全内部审计监督机制，对违规行为进行严肃处理。

-审计人员提出，在审计信息化建设方面，目前医院的审计软件功能不够完善，无法满足日益复杂的审计工作需求。建议加大对审计信息化建设的投入，引进先进的审计软件，提高审计工作的效率和质量。

领导指示与要求

1.院长

院长在听取了各部门的汇报和建议后，对医院内部控制工作提出了以下要求：

-提高认识，强化内部控制意识。各科室负责人要充分认识到内部控制工作的重要性，将内部控制工作贯穿于医院各项业务活动的全过程。要加强对科室人员的培训和教育，提高全员的内部控制意识和风险防范意识。

-完善制度，加强制度执行力度。财务部门要结合医院实际情况，进一步完善内部控制制度，明确各项业务活动的流程和审批权限。各科室要严格按照制度要求开展工作，确保制度的有效执行。对于违反内部控制制度的行为，要严肃追究相关人员的责任。

-加强协作，形成工作合力。内部控制工作是一项系统工程，需要各部门之间密切配合、协同作战。各部门要树立全局观念，加强沟通与协作，打破部门壁垒，形成工作合力。特别是在数据共享、信息沟通等方面，要建立有效的协调机制，确保各项工作的顺利开展。

-强化监督，确保工作成效。审计部门要充分发挥内部审计的监督作用，定期对医院内部控制制度的执行情况进行审计和检查。要建立健全审计整改跟踪机制，对审计发现的问题，要