国有资产管理制内部控制制度及流程(含关键管控点).docx

国有资产治理内部掌握制度及流程梳理

第一章 资金治理

为加强我单位的资金治理，合理合规地使用资金，提高资金使用效率，保证资金的安全，依据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规章》等法律法规和规章制度，结合单位实际，特制定本制度。

一、现金治理

〔一〕现金支出范围：

1、出差人员必需随身携带的差旅费。

2、结算起点以下的零星支出。

3、因选购地点不确定、交通不便，收款方无银行帐号不能办理转账结算和不能使用公务卡结算的状况，必需使用现金结算。

4、中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出。

〔二〕治理规定

1、办理工作需要预借现金的，由经办人持处室负责人、分管主任签批的通知或其他支付通知到财务