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企业资产安排方案

背景

企业经营活动需要资金和物资作为支持，在资产管理上需要有一个合理的安排方案，保证资金和物资的有效运用、保值增值。企业资产包括固定资产、流动资产、现金等，管理起来较为复杂，需要在不同的资产上进行优化安排。

目的

本文档的目的是浅析企业资产安排方案，包括主要资产的分类、分配和管理方法，以期提高企业资产的使用效率和经济效益，并规避风险。

主要资产分类

固定资产

固定资产指企业持有、用于生产经营的物质资产，具有使用寿命长、价值较高、无法短期变现的特点。如房产、机器设备、运输工具等。

流动资产

流动资产指企业持有、用于日常生产经营活动的物品和货款，可以在短时间内变现。如原材料、半成品、库存商品、应收账款等。

现金

现金是企业最基本的流动资产，其余流动资产的变现都需要以现金为中介。现金管理包括资金计划、资金调度、资金监控等。

资产分配策略

固定资产

在固定资产的投资和配置中，应考虑到生产、经营的需要、资金和效益的平衡。具体包括：

合理选址与装修：考虑到未来5-10年的生产规模和市场需求，选择相对稳定的地区和投入适度的装修费用。同时，可以在装修中采用环保节能的措施，以降低后期的经营成本。

择机投资、整合：在公司财务状况优越时，应适度进行长期的、规模较大的固定资产投资，整合经营优势；在经营状况下降时，应延迟投资，减缓固定资产更新，降低固定资产使用效率。

流动资产

在流动资产投资和配置中，应注意周期（如销售季节等）、市场需求、物品价值和储存成本等因素。具体可采用以下措施：

库存管理：不断了解市场变化和客户需求，做好库存规划，避免超额储备库存。

推动账款回收：加强与客户的合作，制定优惠政策，提高账款回收率。

实施合理的采购计划：适时进行原材料采购，减少库存和物流成本，提高资金利用率。

现金

现金管理是企业财务管理的基本环节，主要措施包括：

现金流量预算：制定现金流量预算，设定目标收益率和风险范围，以避免因现金占用过多导致经营风险。

现金监控：全面监控现金的流入和流出，建立独立的现金审计机构，及时发现和纠正问题。

现金周转率：增加企业现金流量；提高周转率，降低现金持有成本。

资产管理方法

财务管理体系

从现金、应收账款、存货等角度，建立完整的资产管理体系，确保其有效运用和保值增值。重点包括：

日常运营分析：利用会计报表等评估资产和负债结构、现金流量、盈利和承担风险，及时发现现金链问题及时纠正。

财务预测：根据市场环境和公司内部经营情况，制定对应的财务预测，并加强预算控制力度。

风险控制：加强风险监控，建打预警机制，以及明确的应急预案，确保能够应对各种风险。

资产保护

企业在资产管理过程中面临种种风险，需要采取措施保护企业利益，维护安全稳定的运营环境。主要包括：

保险承保：对固定资产和流动资产进行保险承保，承担风险的同时减轻损失。

非规律检查：定期对资产进行检查，及时发现问题，加强定期维护，延长生命周期。

安全保障：制定相应规章制度，设定资产配套措施，确保员工安全，并对内外部人员进行安全培训和指导。

结论

企业资产管理是企业经营活动的保证，本文档浅析了企业资产安排方案，结合资产分类、资产分配策略、资产管理手段等方面，完整概括了不同类型资产的合理利用和安全保护。企业应根据自身实际情况，立足现实，合理配置资产，切实提高企业竞争力。