差旅费、会议费、培训费、公务接待费等55个报销问答（附差旅费报销新标准）.docxVIP

差旅费、会议费、培训费、公务接待费等55个报销问答（附差旅费报销新标准）

一、报销审批签字问题

1.问:报销时是否一定要项目负责人本人审批？

答:是，报销时预约报销单一定需经项目负责人本人签字方可确认支出，不可由其他人代为审批。

2.问:特殊情况下，经项目负责人口头授权，是否可以代签？答:不可以。项目负责人签字是经费支出的唯一审批方式，为保证各项经费支出的规范性和安全性，如有特殊情况需临时更换项目负责人，建议项目负责人提供纸质版“负责人变更情况说明”至财务处审批，情况说明需加盖部门公章。

3.问：由于学校领导干部换届或其他正常人员变动导致经费卡审批人/财务一支笔变更的情况，如何更换审批人？

答：因正常人员变动导致经费审批人/财务一支笔更换的情况，需提供纸质版“经费审批人/财务一支笔变更申请”至财务处备案，备案后方可变更。

二、发票审批签字问题

4.问:报销时所有发票是否一定要盖章签字？

答:除市内外差旅费报销所附票据，其他所有报销发票每张发票上均需加盖实体部门院系或部门公章、项目负责人签字/章、经办人签字/章，三者缺一不可。

5.问:若项目负责人本人为经办人，是否可以为同一人签字？

答:不可以，若项目负责人同时也是经办人，发票需项目组其他成员作为经办人签字/章，不可仅一人签字/章。

三、发票票面问题

6.问:报销的发票购买方名称是否一定要为“XX大学”？

答:是。根据《XX大学报销管理办法》的规定，付款方（或购买方）的名称必须为“XX大学”。

7.问:发票报账期限为多久？如未能及时在最后截止期前完成报销，发票是否过期？

答:（1）一般情况下，所有发票应在当年及时完成报销。特殊情况下，应于第二年3月31日（截止日期）前完成报销。（2）发票超过截止期限未完成报销则判定为过期。若因出国访学等特殊情况，无法在截止期限前完成报销，可以据实由项目负责人本人提供加盖部门公章及亲笔签字的情况说明，且所有过期发票需要一次性完成报销。

8.问:发票开具什么内容才能报销？

答:为保证经济业务的真实性和客观性，发票内容应按照实际购买情况如实开具，不得要求开票方填开与实际交易不符的内容。确系与日常教学科研、行政管理相关的合理支出均可以报销。

9.问:自2017年7月1日后开具增值税普通发票是否要填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码？

答:是。根据国家税务总局2017年发布的第16号《关于增值税发票开具有关问题的公告》要求，自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。

10.问:用于报销的票据上加盖的印章有什么特殊规定？

答:根据规定，税局监制的发票加盖与开票单位名称一致的“发票专用章”；财政部监制的票据加盖与开票单位名称一致的“财务专用章”。若印章名称与开票单位名称不符，则应联系开票单位重开发票。温馨提示：报销前，请按规定确认发票是否加盖正确印章，容易遗盖印章票据：代开发票、停车费定额发票等。

11.问：是否单张发票开票金额不能超过500元？

答：不是。学校并无任何文件规定单张发票金额不能超过500元。报账人可以根据日常教学科研、行政管理的实际需要进行支出，单张发票达到一定金额时，需附相关证明材料（如清单、付款凭证、合同等）即可。温馨提示：同一单位同一天开具的多张发票应等同于单张发票，按照累计金额计算。

12.问:如果待报销的票据不小心遗失，应该如何处理？

答:如果待报销的票据遗失，应请票据开具单位在票据存根联复印件上加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，经财务处审批后方可报销。温馨提示：若增值税专用发票发生遗失，应按税务局的具体规定采取刊登“遗失声明”等措施，不可按上述方式进行处理。

13.问:开具的发票内容含“充值”二字时是否可以报销？

答:不可以。带有预付款性质的充值类发票不可以用于报销，如移动通讯费充值、燃油费充值、公交卡充值等。

四、网购票据、电子票据问题

14.问:网络购物报销时，是否一定需要网购清单？

答:不一定，以下两种情况必须附网购清单：（1）所有开票单位在异地的发票（包括大型电商，如京东、当当、卓越、一号店等），必须附网购清单；（2）票面未注明购买明细内容的发票，必须附网购清单。

15.问:是否可以使用电子发票报销？

答:是。电子发票可以报销，经办人必须在发票背面标注“本人承诺此发票不重复报销”并签名。

五、异地发票报销问题

16.问:异地发票是如何认定的？是否可以报销？

答:异地发票是指开票单位在上海市以外的发票。以下两种情况可以报销：（1）出差期间产生的与出差相关的