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公司财务风险与内部控制评价
目录
一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.1评价目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.2评价范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.3评价依据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
1.4评价原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
1.5评价方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
1.6评价程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
二、公司财务风险分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
2.1财务风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
2.1.1经营风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
2.1.2投资风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
2.1.3筹资风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
2.1.4流动性风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
2.1.5信用风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
2.1.6市场风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
2.1.7法律法规风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
2.2财务风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
2.2.1风险可能性评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
2.2.2风险影响程度评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
2.3财务风险应对策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
2.3.1风险规避策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
2.3.2风险降低策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
2.3.3风险转移策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
2.3.4风险接受策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
三、公司内部控制评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
3.1内部控制环境评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46
3.1.1组织架构评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
3.1.2管理层素质评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49
3.1.3治理结构评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49
3.1.4企业文化评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
3.1.5人力资源政策评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51
3.2风险评估内部控制评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55
3.2.1风险识别控制评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57
3.2.2风险分析控制评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58
3.2.3风险应对控制评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．59
3.3控制活动评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．60
3.3.1货币资金控制评价．．．．．．
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