两金管理培训课件.pptVIP

两金管理培训课件欢迎参加本次两金管理培训课程，本课件专为中央企业与大型企业的两金管理需求量身定制。通过系统化的学习，帮助您全面提升两金压控能力与风险管控水平，有效解决企业在应收账款和存货管理中面临的实际挑战。

培训目标与课程简介全面理解两金管理体系系统掌握两金管理的理论框架、核心内容和运行机制，了解国家相关政策要求与考核标准。掌握两金管控方法学习应收账款和存货管理的专业工具与技术，提升日常监控、分析和优化能力。提升实务操作能力通过案例分析和实践演练，培养解决实际问题的能力，形成完整的两金管控思路。

什么是两金？应收账款企业在日常经营活动中，因销售商品、提供劳务等业务，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。反映了企业销售活动的资金回收效率，直接影响企业的现金流状况。存货企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。反映了企业生产经营活动中的物资储备状况和周转效率。

两金管理的行业意义影响企业流动性两金占用过高会导致企业资金链紧张，增加财务风险，影响日常运营和投资决策。重要考核指标国资委将两金管控作为央企经营业绩考核的重要指标，直接关系到企业负责人的绩效评价。高质量发展保障有效的两金管理可以降低企业经营成本，提高资产周转率，增强企业市场竞争力。

两金管理的主要模块数据监控与风险预警建立动态监测体系存货管理优化库存结构与周转应收款管理加强回款控制与催收两金管理体系是一个多层次、全方位的综合管理系统，涵盖了从应收账款管理、存货管理到风险监控预警的全流程。建立科学合理的两金管理体系，需要企业从组织架构、制度流程、技术手段等多个维度进行系统设计。

两金管理现状分析——全行业从行业数据来看，中国制造业两金率普遍偏高，平均达到28%，远高于国际先进水平。尤其在建筑业，由于项目周期长、结算复杂等特点，两金占比高达35%，且回款周期普遍延长至150天以上。

建筑企业两金压控现状回款难度大业主方资金紧张，延期付款现象普遍坏账风险高长账龄应收款增多，风险敞口扩大存货积压严重大量已完工未结算工程，资金沉淀管控流程薄弱缺乏系统性的两金管控机制建筑行业作为两金管理的重点难点领域，面临着多重挑战。一方面，由于项目业主资金紧张，导致工程款支付延迟，应收账款不断累积；另一方面，工程结算周期长，大量已完工未结算工程形成存货，造成资金长期沉淀。

两金管理相关政策解读2021年：国资委《关于中央企业加强两金管控工作的指导意见》要求央企建立健全两金管控长效机制，明确提出两金规模增速不超过营业收入增速的硬性要求。2022年：财政部《关于加强中央企业资产负债约束的指导意见》将两金控制纳入企业资产负债率考核范围，设定差异化的两金增长上限。2023年：国资委《中央企业经营业绩考核办法》将两金占用作为经营管理类指标，纳入负责人年度和任期考核。2024年：最新监管趋严趋势监管部门对两金占比持续超标的企业实施专项督导，要求制定压降时间表和路线图。

两金管理的挑战合同执行难度大付款条件执行不严格，客户拖欠现象普遍，合同约束力不足。项目周期长大型项目周期通常跨年度，结算复杂，造成大量已完工未结算。监督难度大项目分散，管理层级多，信息传递不畅，监控不及时。责任划分不清两金管理往往跨部门协作，责任边界模糊，推诿现象存在。两金管理作为一项系统性工程，面临着多方面的挑战。这些挑战不仅来自外部市场环境和客户关系，也源于企业内部管理机制的不健全。尤其在当前经济下行压力加大的背景下，客户延期付款、合同履约不及时等问题更加突出。同时，企业内部对两金管理的重视程度不足，缺乏有效的激励约束机制，也导致两金压控效果不佳。

管理两金的核心目标提升企业价值改善财务状况，增强市场竞争力优化运营效率加快资金周转，提高资源利用率压降两金规模降低资金占用，提升回款与存货周转两金管理的核心目标是通过科学合理的管控手段，降低企业资金占用率，提升资产周转效率。具体而言，应收账款管理旨在加快回款速度，减少呆坏账风险；存货管理则致力于优化库存结构，提高周转速度，减少资金占用。通过两金的有效管控，企业可以释放更多现金流，支持业务发展，增强抗风险能力，最终实现企业价值的持续提升。

应收账款的管理内容账龄结构管理定期分析应收账款账龄分布，针对不同账龄采取差异化管理策略，重点关注长账龄应收款。建立账龄预警机制，对超期应收款及时预警并采取强化措施。客户信用评估建立科学的客户信用评级体系，对客户进行分类管理。根据客户信用等级，制定差异化的信用政策和销售条款，控制风险源头。催收与法律手段建立标准化催收流程，明确不同阶段的催收责任与方法。对于长期拖欠的应收款，及时启动法律程序，运用诉讼、仲裁等手段保障企业权益。应收账款管理是两金管控的重要组成部分，涉及从客户选择、合同签订到回款催