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财务管理制度及岗位职责考试试题（附答案）

一、单项选择题（每题2分，共20题，40分）

1.公司日常经营中，单笔金额超过（）的资金支付需经财务总监和总经理双重审批。

A.3000元B.5000元C.10000元D.20000元

2.员工报销差旅费时，若因特殊情况无法取得正规发票，需提供（）作为替代凭证，经部门负责人、财务负责人签字确认后可报销。

A.收款方收据B.白条C.情况说明及付款记录截图D.银行转账回单

3.公司备用金实行定额管理，销售部门备用金限额为（），需每（）结清一次。

A.5000元，月B.8000元，季度C.10000元，月D.15000元，季度

4.固定资产卡片的保管期限为（），自固定资产报废清理后起算。

A.5年B.10年C.15年D.20年

5.出纳每日下班前需完成的核心工作是（）。

A.编制记账凭证B.核对银行对账单C.盘点现金并编制《现金日报表》D.整理原始凭证

6.财务部门收到外部单位开具的增值税专用发票后，需在（）内完成认证，避免逾期无法抵扣。

A.30天B.60天C.90天D.360天

7.公司规定，员工借款需在业务结束后（）个工作日内办理报销冲账，逾期未冲账的从当月工资中扣除。

A.3B.5C.7D.10

8.下列不属于财务主管岗位职责的是（）。

A.审核公司月度财务报表B.保管公司财务专用章C.制定公司财务管理制度D.参与重大经济合同的评审

9.公司银行账户的预留印鉴应分别由（）保管，禁止一人保管全部印鉴。

A.出纳和会计B.财务主管和出纳C.总经理和财务主管D.会计和财务主管

10.某员工报销办公费，取得的发票开具日期为2023年12月1日，实际报销日期为2024年3月15日，根据公司制度，该发票（）。

A.有效，可正常报销B.超过3个月，需经财务总监特批C.超过6个月，不予报销D.无效，必须重新开具

11.固定资产处置时，账面价值低于（）的，由财务部门审核后报分管副总审批；超过该金额的需经总经理办公会决议。

A.1万元B.3万元C.5万元D.10万元

12.公司实行财务预算管理，季度预算调整需在（）前提交调整方案，经财务部门审核后报总经理审批。

A.季度首月5日B.季度首月10日C.季度次月5日D.季度末月20日

13.出纳人员不得兼任的工作是（）。

A.现金日记账登记B.银行存款日记账登记C.费用明细账登记D.稽核

14.公司收到客户银行承兑汇票时，财务部门需在（）个工作日内完成票据真实性查验，并登记《应收票据台账》。

A.1B.2C.3D.5

15.员工报销培训费，除发票外还需提供（）作为辅助凭证。

A.培训通知/签到表B.培训讲师身份证复印件C.培训场地照片D.培训效果评估报告

16.公司规定，现金日记账和银行存款日记账必须（）登记，做到日清月结。

A.按年B.按月C.按日D.按周

17.下列关于财务档案保管期限的说法，错误的是（）。

A.原始凭证保管30年B.月度财务报表保管10年C.银行对账单保管10年D.年度财务报表永久保管

18.公司向供应商支付货款时，若合同约定分期付款，财务部门需依据（）审核付款申请。

A.供应商催款函B.入库单及验收单C.采购部门口头通知D.总经理临时指示

19.某部门申请购买办公设备，预算金额为2.5万元，实际采购金额为2.8万元，根据制度，超支部分（）。

A.可直接报销B.需补充预算申请并经总经理审批C.由部门负责人个人承担D.需财务部门调整年度预算后报销

20.财务系统中，制单与审核岗位必须（），禁止同一人操作。

A.由财务主管兼任B.由不同人员担任C.由会计兼任D.由出纳兼任

二、判断题（每题1分，共15题，15分）

1.出纳可以兼任会计档案保管工作。（）

2.员工出差期间的餐饮费已包含在差旅费补贴中，不得再单独报销餐饮发票。（）

3.公司银行账户可以外借用于临时资金周转。（）

4.财务部门每月需与业务部门核对往来账款，确保账实一致。（）

5.超过备用金限额的现金必须当日存入银行，不得坐支。（）

6.增值税普通发票丢失后，可凭销货方提供的记账联复印件加盖公章报销。（）

7.固