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出纳工作月报表
制表时间 出纳签名 单位：元
摘要 上月余额 本月收入 本月支出 本月余额 备注
现金 25353 35353 15353 45353
银行存款 635352 1235352 335352 1535352
票据 23553 13553 53553 -16447
经营收支 538660 738660 98660 1178660
营业总收入 563520 160250 955571 -231801
费用总支出 25353 35353 15353 45353
购材支出 635352 1235352 335352 1535352
工资支出 23553 13553 53553 -16447
水电费 538660 738660 98660 1178660
办公租金 563520 160250 955571 -231801
其他 5252 222 536 4938
财务备注说明
经理备注说明
出纳备注说明
财务收支记账的步骤如下：
准备阶段
收集原始凭证：收集企业当月的所有经济业务凭证，包括发票、收据、银行回单、合同、费用报销单等。
审核原始凭证：对收集到的原始凭证进行审核，检查其真实性、合法性和完整性，如发票的金额是否正确，是否盖章，报销单是否符合公司制度等。
编制记账凭证阶段
根据审核无误的原始凭证，按照会计准则和企业内部会计制度的要求，编制记账凭证。记账凭证包括会计分录（借方和贷方科目及金额）和相关的业务说明。
登记账簿阶段
总账登记：根据记账凭证逐笔登记总账，汇总企业各会计科目的总金额。
明细账登记：根据记账凭证或原始凭证，分别登记各明细科目账，反映具体的经济业务细节。
日记账登记：包括现金日记账和银行存款日记账，逐笔登记现金和银行存款的收入、支出及余额。
月末处理阶段
调整分录：根据权责发生制原则，编制调整分录，如计提折旧、摊销费用、确认收入和费用等。
结转损益：将收入类和费用类科目余额结转到本年利润科目，计算当月利润。
对账：核对总账与明细账、日记账之间的余额是否一致，确保账账相符。
编制财务报表阶段
根据账簿数据编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
其他工作
财务分析：对财务报表进行分析，计算财务指标，如资产负债率、毛利率、净利润率等，评估企业的财务状况和经营成果。
装订凭证和账簿：将当月的记账凭证和账簿进行整理、装订，归档保存。
纳税申报：根据税务规定，按时进行纳税申报。
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ERP应用资格证持证人
从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。
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