原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
第七章法律制度
【考点6】在主板和中小板IPO的条件（P209）（2016年调整）
1.持续经营3年以上的
人应当是依法设立且合法存续3年以上的；公司按原账面净
资产值折股整体变更为的，持续经营时间可以从公司成立之日起计
算，并达3年以上。
2.人已合法并取得资本项明的资产。
3.人的生产经营符合法律、行政和公司章程的规定，符合国家产业政策。
4.3年稳定
人3年内主营业务和董事、高级管理人员（不包括监事）没有发生重大变化，
实际控制人没有发生变更。
5.股权清晰
人股权清晰，股东和受股东、实际控制人支配的股东持有的人不
存在重大权属纠纷。
6.人具备健全且运行良好的组织机构
7.持续能力
人应当具有持续能力，有下列影响持续能力的情形：
（1）主营业务重大变化
人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对人的持
续能力构成重大不利影响。
（2）行业环境重大变化
人的行业地位或人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对人
的持续能力构成重大不利影响。
（3）依赖关联方或重大不确定性客户
人一个年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户
存在重大依赖。
（4）依赖投资（非主营业务）
人一个年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益。
（5）知识存在重大不利变化的风险
人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用
存在重大不利变化的风险。
8.财务状况良好
（1）审计报告意见类型：无保留意见；控制鉴证报告：无保留结论。
（2）净利润
3个年度净利润均为正数且累计超过3000万元，净利润以扣除非经常性
损益前后较低者为计算依据。
（3）现金流量净额或营业收入（符合其一即可）
3个年度经营活动产生的现金流量净额累计超过5000万元；或者3
个年度营业收入累计超过3亿元。
（4）股本总额：前股本总额不少于3000万元。
（5）无形资产比重
一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例
不高于20%。
（6）一期期末不存在未弥补亏损
（7）人不存在重大偿债风险
（8）财务资料完整
9.人不存在法定的违法行为
（1）36个月内法定机关核准，擅自公开或者变相公开过；或者有关违
法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态。
（2）36个月内工商、、土地、环保、以及其他法律、行政，受到
文档评论（0）