培训机构内部往来账目月度核对制度.doc

培训机构内部往来账目月度核对制度

一、总则

1.目的：为加强本培训机构内部财务管理，规范内部往来账目核对工作，确保账目清晰、准确，及时发现和解决财务问题，提高运营效益，依据国家相关法律法规及本机构实际情况，特制定本制度。

2.适用范围：本制度适用于本培训机构全体涉及财务往来的部门及员工。本培训机构与外部合作伙伴、客户之间的往来账目核对可参照本制度执行。

3.基本原则：遵循真实性、准确性、及时性、完整性原则。账目核对工作应如实反映经济业务发生情况，确保数据准确无误；在规定时间内完成核对工作，及时处理发现的问题；全面核对各类往来账目，不遗漏任何重要信息。

4.企业文化与经营理念体现：本制度的执行要贯彻本培训机构“以学员为中心，追求卓越教学品质”的经营理念。通过准确的账目核对，保障机构财务健康，为教学服务提供坚实支持，以诚信、负责的态度对待每一笔财务往来，维护机构良好形象。

二、组织架构与职责划分

1.财务部门

-作为内部往来账目核对工作的核心部门，负责制定账目核对计划、组织实施核对工作、编制核对报告。

-对各部门提交的账目数据进行汇总、分析和审核，确保数据的准确性和一致性。

-负责与外部审计机构沟通协调，配合完成相关审计工作，提供必要的财务资料。

2.业务部门

-负责本部门内部往来账目的日常记录和整理，确保业务数据的及时、准确录入。

-每月定期向财务部门提交本部门的往来账目明细，包括学员缴费、课程退款、合作项目收支等信息。

-协助财务部门对账目差异进行调查和核实，提供相关业务资料和解释说明。

3.行政部门

-负责提供与行政费用相关的往来账目信息，如办公用品采购、场地租赁费用等。

-配合财务部门核对涉及行政事务的财务数据，确保行政费用支出的合理性和合规性。

4.管理层

-对内部往来账目核对工作进行监督和指导，确保制度的有效执行。

-审批财务部门提交的账目核对报告，根据核对结果做出决策，协调解决账目核对过程中出现的重大问题。

三、管理流程

1.账目数据准备阶段（每月第1-5日）

-各部门指定专人负责收集、整理本部门上月的往来账目资料，包括发票、收据、合同、审批文件等原始凭证。

-对原始凭证进行初步审核，确保凭证的真实性、合法性和完整性。审核无误后，将相关数据录入本部门的财务台账，并生成电子表格。

-每月5日前，各部门将整理好的往来账目电子表格提交至财务部门。

2.账目核对阶段（每月第6-15日）

-财务部门收到各部门提交的数据后，进行数据导入和整理，建立统一的内部往来账目核对数据库。

-运用财务软件和数据分析工具，对各部门的往来账目进行逐一核对，包括账目金额、业务内容、交易时间等关键信息。

-对于核对过程中发现的账目差异，财务部门及时与相关部门沟通联系，共同查找原因。如属于数据录入错误，由责任部门及时更正；如涉及业务调整或特殊情况，需提供相关证明材料，并进行相应的账务处理。

3.编制核对报告阶段（每月第16-20日）

-财务部门根据账目核对结果，编制内部往来账目月度核对报告。报告内容包括核对工作概述、账目总体情况、差异分析及处理结果、存在的问题及建议等。

-核对报告需经财务部门负责人审核签字后，提交给管理层审批。

4.报告审批与存档阶段（每月第21-25日）

-管理层对财务部门提交的核对报告进行审批，重点关注账目差异的处理情况和潜在的财务风险。

-审批通过后的核对报告由财务部门进行存档，作为机构财务资料的重要组成部分，以备后续查阅和审计。

四、权利与义务

1.员工权利

-员工有权要求财务部门对内部往来账目核对工作提供必要的指导和培训，以提高自身的财务知识和操作技能。

-对于在账目核对过程中发现的不合理或不合法的财务事项，员工有权向上级领导或相关部门反映，并提出改进建议。

-员工有权查阅与本人工作相关的往来账目信息，但需遵守机构的保密规定。

2.员工义务

-员工应严格遵守本制度的规定，积极配合财务部门开展内部往来账目核对工作，按时、准确地提供相关财务数据。

-员工有义务对所提供的财务数据的真实性和准确性负责，不得隐瞒、篡改或伪造账目信息。

-在账目核对过程中，员工应保守机构的商业秘密和财务机密，不得将相关信息泄露给外部人员。

3.部门权利

-各部门有权要求财务部门及时反馈账目核对结果，并对存在的问题提供专业的解决方案。

-对于涉及本部门的财务决策，部门负责人有权参与讨论，并提出合理的意