建材公司支票领用登记与销账管理制度.doc

建材公司支票领用登记与销账管理制度

一、总则

1.目的

本制度旨在规范建材公司支票的领用、登记及销账流程，确保公司资金的安全流转，提高财务管理的准确性和效率，同时保障公司经营活动的正常开展。通过明确各项操作规范和责任，有效防范财务风险，促进公司运营效益的提升。

2.适用范围

本制度适用于建材公司全体涉及支票领用、使用及相关财务管理的员工，以及与支票业务相关的各类财务账目管理。

3.制定依据

依据国家相关法律法规、财务会计准则，结合建材公司的实际经营情况、企业文化和经营理念制定本制度。公司秉持诚信、高效、创新的经营理念，强调扁平化管理，注重在制度执行过程中保障各层级员工的权利与义务，同时确保制度符合公司运营效益最大化的目标。

4.基本原则

-安全性原则：确保支票的领用、使用和保管过程安全可靠，防止支票遗失、被盗用等风险。

-准确性原则：保证支票登记信息的准确无误，账目记录清晰、规范，为财务管理提供可靠依据。

-及时性原则：及时进行支票的领用登记、使用反馈及销账处理，提高财务工作效率。

二、组织架构与职责划分

1.财务部门

-职责：作为支票管理的核心部门，负责支票的购买、保管、发放、登记和销账等工作。审核支票领用申请，确保领用支票的用途合理、合规，并对支票使用情况进行跟踪监督。根据公司的财务管理制度和相关法规，准确记录与支票相关的账目信息，定期进行账目核对和清理，保障公司资金账目清晰、准确。

-岗位设置及具体职责

-支票保管岗：负责空白支票的安全保管，建立支票库存台账，记录支票的购入、发出和结存情况。按照规定的流程向领用人员发放支票，并在发放时进行详细登记。

-账目核算岗：依据支票的领用、使用及报销等信息，及时、准确地进行账务处理，编制相关记账凭证，登记各类财务账目。定期与支票保管岗核对支票的使用和结存情况，确保账实相符。

-审核监督岗：对支票领用申请进行严格审核，审查申请用途、金额等是否符合公司规定和业务需求。监督支票的使用过程，对异常情况及时进行调查和处理，保障公司资金安全。

2.业务部门

-职责：根据业务需要，按照规定流程填写支票领用申请，注明领用支票的用途、金额、收款单位等信息。在规定时间内使用支票，并及时将支票存根及相关报销凭证交回财务部门进行销账处理。负责对支票使用过程中的业务真实性和合规性负责，配合财务部门的监督和检查工作。

-岗位设置及具体职责

-业务经办人员：提出支票领用申请，确保申请信息真实、准确、完整。在领用支票后，按照申请用途正确使用支票，并妥善保管支票，防止支票丢失或损坏。完成业务后，及时将相关凭证交回财务部门。

-业务部门负责人：对本部门员工的支票领用申请进行审核，确保申请事项符合部门业务计划和公司规定。督促本部门员工及时进行支票的使用和销账，协助财务部门解决支票使用过程中出现的问题。

3.审计部门

-职责：定期对公司支票领用登记与销账管理情况进行审计监督，检查制度执行情况、账目记录的准确性和合规性。对发现的问题提出整改建议，促进公司支票管理工作的规范和完善，保障公司资金安全和财务管理的有效性。

-岗位设置及具体职责

-审计专员：制定审计计划，按照审计程序对支票领用登记和销账业务进行详细审查。收集、整理审计证据，撰写审计报告，对发现的问题提出具体的改进措施和建议。

三、管理流程

1.支票领用流程

-申请：业务部门经办人员根据业务需求填写《支票领用申请表》，详细注明领用支票的用途、金额、收款单位名称、预计使用日期等信息，并签字确认。申请表经业务部门负责人审核签字后，提交至财务部门。

-审核：财务部门审核监督岗对《支票领用申请表》进行审核，重点审查申请用途是否符合公司业务范围和财务规定，金额是否合理，收款单位信息是否准确等。如审核通过，将申请表交至支票保管岗；如审核不通过，将申请表退回业务部门，并说明原因。

-发放：支票保管岗根据审核通过的《支票领用申请表》，从库存支票中选取合适的支票，填写支票的日期、金额、收款单位等信息（可根据实际情况确定是否由领用人员填写部分信息，但需在登记中明确），并在支票登记簿上进行详细登记。登记内容包括支票号码、领用日期、领用部门、领用人员、用途、金额、收款单位等。登记完成后，将支票及支票存根一并交给领用人员，领用人员在支票登记簿上签字确认领取。

2.支票使用与登记流程

-使用：领用人员在领取支票后，应按照申请用途及时、正确地使用支票。在支票使用过程中，如因特殊情况需要变更收款单位、金额等信息，应及时向财务部门报告，并