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责任公司财务管控规章制度规章（暂行）

一、货币资金管控

为加强责任公司货币资金的管控，保障货币资金的安全，提高使

用效益，减少资金日用，合理整资金结构，确保责任公司资金正常

运转，结合本责任公司实际，特制定以下货币资金管控办法。

（一）出纳分工

鉴于本责任公司特殊情况和工作需要，在近期内出纳分为现

金出纳和银行出纳两个岗位。

管银行的出纳：负责任银行转账结算包（括网银结转）、银行

收付及与银行对账及银行存款日记账的登记等工作。但银行取现

金必需由管现金的出纳签字或盖章或盖章或签字或盖章和出收据

方能有效。按总经理审签的有效凭证办理保证金的转进转出、工

程款的收入支出结算。成本费用、税费交纳、民工工资的发放按

责任公司规章制度规章及本次项目责任合约办理。

管控现金的出纳：负责任现金的收讨，登记好现金日记账；

做好管控费、资料费、标书制作费、财务费、保证金、押金等按

责任公司规定标准收取。支出方面，按总经理审签的合法有效凭

证支付现金。如用现金发放工资、用现金支付办公费、差旅费、

招待费、业务费、维修费、汽车费用等。

二（）现金的管控

1、贯彻执行国家关于货币资金管控规定，扎实管控好现金和银行

存款。

2、执行现金限额管控规定，将日常备用金控制在责任公司核定的

限额范围内（日常备用金控制在20000元以下）。

3、执行现金使用范围，除发放责任公司有关员工薪酬、报销差旅

费、正常办公等零星开支外，其余超过转账起点的业务，一律通过银行

转账结算经（责任公司总经理、董事长批准的除外）。

4、凡取得所有收入，必须当面开出连号发票（或收据），所收现金

及时送存，不得坐支。

5、凡支付现金，必需凭总经理审签的依据支付；出纳有关员工应

在报销凭证上加盖〃现金付讫〃、在原始凭证上加盖“附件戳记”，且当天

登记入账。

本次项目工程上支付的现金，应有本次项目负责任人和责任公司指

定的本次项目委派代表共同签字或盖章或盖章或签字或盖章确认。

6、严肃财经纪律，备用金不得私借，公款不得私存，非财务机构

部门或科室、非出纳有关员工不得兼管或保管现金，不得以白条抵库。

7、出纳有关员工必须序时逐笔登记好现金、存款日记账，做到日

清月结，按月与总账和银行对账，发现差错时，及时核查原因，确保账

款查符。

8、财务、出纳有关员工按规定办理支付结算业务。报账有关员工

应在工作结束后三个工作日内报主管相关领导审签；总经理签字或盖章

或盖章或签字或盖章后三个工作日内报账。

9、严肃支票使用律，准确填写支票，不得开空头支票，不得随

意将印章齐全的支票交给他人，不得出借账户。

10、建立支票购买，使用登记规章制度规章，登记工作由会计和综

合办公室共同负责任。

11、对违反规定的有关员工，按责任公司规定给予相应处罚。

三（）银行存款的管控

1、银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只供本机构经

营业务收支结算使用，严禁出借账户供外机构或个人使用，严禁为外机

构或个人代收代支、转账套现。

2、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

3、银行账户印鉴的使用实行俩章分管并用制，不准壹人统一保管使

用。出纳使用的银行卡按现金管控；工程本次项目收入