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信用评级尽职调查制度

信用评级尽职调查制度

第一章总则

第一条为保证公司信用评级业务的独立、客观、公正性，规范公司评级人

员的尽职调查行为，为评级分析奠定坚实基础，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司开展的各种评级业务。

第二章尽职调查细则

第三条为使尽职调查达到预期目标，评级小组应做好以下几方面工作：

（一）事前准备阶段，评级小组应根据被评主体的性质，制作并发送评级资

料清单；在对被评主体提供的评级资料进行认真研究的基础上，与被评主体讨论、

确定实地考察的基本程序、访谈对象及内容，并以书面形式列出访谈时间安排、

访谈要点提纲发至被评主体。

（二）实地调查阶段包括管理层沟通和经营实地考察两个方面。

管理层沟通的对象主要包括：被评主体的主要负责人，以及研发、生产、销

售、财务等部门负责人。

管理层沟通的主要内容包括、但不限于被评主体提供的评级资料，以及评级

小组与被评主体确定应交换意见的相关范畴。评级小组应就被评主体经营历史、

未来发展战略、技术研发实力、生产经营状况、市场竞争地位、内部管理状况、

成本费用控制、未来经营计划如何实现、突发事件的应对能力、危机处理能力、

风险控制手段、外部支持力度，以及财务质量、盈利能力和偿债能力等方面情况

与被评主体进行深入的沟通。

评级小组应在交换意见过程中，及时发现可能影响被评主体信用能力和意愿

的信息，并要求被评主体做出合理解释。

评级小组与被评主体相关管理部门负责人交换意见过程中，除了解该部门情

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况外，还应有意识地了解其他部门的情况，以对相关情况进行验证。

经营实地考察的范畴包括：被评主体生产经营场地是否满足需要、设备适用

程度及成新率、生产工艺先进与否、研发设施状况、生产现场组织协调与否、在

建项目形象进度、员工精神面貌等方面。

第四条尽职调查是信用评级分析的感性基础，评级小组所有成员应认真进

行尽职调查，详尽了解和掌握被评主体情况，确保尽职调查的工作质量，提高尽

职调查的工作效率。

第五条开展尽职调查时，评级小组所有成员应严格遵守公司制定的《专业

评估人员执业规范》的要求。

第三章附则

第六条本制度由公司信用评级委员会负责解释。

第七条本制度自颁布之日起实施。