现金银行存款管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强我单位现金和银行存款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我单位所有涉及现金和银行存款业务的部门和个人。

第三条现金和银行存款管理应遵循以下原则：

1.安全性原则：确保现金和银行存款的安全，防止盗窃、丢失和挪用。

2.合法性原则：严格遵守国家法律法规，合法合规进行现金和银行存款业务。

3.效率性原则：提高资金使用效率，减少资金闲置，降低资金成本。

4.透明性原则：加强内部监督，确保现金和银行存款管理的公开透明。

第二章现金管理

第四条现金管理范围：

1.单位日常零星开支；

2.应付职工工资、奖金；

3.应付个人劳务报酬；

4.其他按规定可以使用现金支付的业务。

第五条现金收支管理：

1.单位设立专门的现金出纳，负责现金的收付、保管和核算；

2.现金收支必须按照规定的程序进行，不得违反国家法律法规；

3.现金收入应及时存入银行，不得坐支；

4.现金支出应按照批准的用途和额度进行，不得擅自扩大支出范围。

第六条现金库存管理：

1.现金库存不得超过规定的限额；

2.现金库存应定期盘点，确保账实相符；

3.现金库存盘点结果应及时上报单位负责人。

第三章银行存款管理

第七条银行存款管理范围：

1.单位日常经营活动的资金收支；

2.单位对外投资、贷款、担保等业务；

3.单位内部资金调拨。

第八条银行账户管理：

1.单位应根据业务需要开设必要的银行账户；

2.银行账户的开户、变更、撤销应严格按照国家法律法规和内部管理规定办理；

3.银行账户的密码、印鉴等应妥善保管，不得泄露。

第九条银行存款收支管理：

1.银行存款收支必须按照规定的程序进行，不得违反国家法律法规；

2.银行存款收入应及时入账，不得拖延；

3.银行存款支出应按照批准的用途和额度进行，不得擅自扩大支出范围。

第十条银行存款核对管理：

1.定期与银行核对银行存款余额，确保账实相符；

2.发现银行存款余额不符，应及时查明原因，并采取措施纠正；

3.银行存款核对结果应及时上报单位负责人。

第四章内部控制

第十一条建立健全内部控制制度，确保现金和银行存款的安全。

第十二条实施岗位责任制，明确各部门、各岗位的职责和权限。

第十三条加强内部审计，定期对现金和银行存款管理进行检查。

第十四条对违反本制度的行为，视情节轻重给予批评教育、经济处罚或纪律处分。

第五章附则

第十五条本制度由财务部门负责解释。

第十六条本制度自发布之日起施行。

以下为详细内容

第一章总则

第一条为加强我单位现金和银行存款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我单位所有涉及现金和银行存款业务的部门和个人。

第三条现金和银行存款管理应遵循以下原则：

1.安全性原则：确保现金和银行存款的安全，防止盗窃、丢失和挪用。

2.合法性原则：严格遵守国家法律法规，合法合规进行现金和银行存款业务。

3.效率性原则：提高资金使用效率，减少资金闲置，降低资金成本。

4.透明性原则：加强内部监督，确保现金和银行存款管理的公开透明。

第二章现金管理

第四条现金管理范围：

1.单位日常零星开支；

2.应付职工工资、奖金；

3.应付个人劳务报酬；

4.其他按规定可以使用现金支付的业务。

第五条现金收支管理：

1.单位设立专门的现金出纳，负责现金的收付、保管和核算；

2.现金收支必须按照规定的程序进行，不得违反国家法律法规；

3.现金收入应及时存入银行，不得坐支；

4.现金支出应按照批准的用途和额度进行，不得擅自扩大支出范围。

第六条现金库存管理：

1.现金库存不得超过规定的限额；

2.现金库存应定期盘点，确保账实相符；

3.现金库存盘点结果应及时上报单位负责人。

第三章银行存款管理

第七条银行存款管理范围：

1.单位日常经营活动的资金收支；

2.单位对外投资、贷款、担保等业务；

3.单位内部资金调拨。

第八条银行账户管理：

1.单位应根据业务需要开设必要的银行账户；

2.银行账户的开户、变更、撤销应严格按照国家法律法规和内部管理规定办理；

3.银行账户的密码、印鉴等应妥善保管，不得泄露。

第九条银行存款收支管理：

1.银行存款收支必须按照规定的程序进行，不得违反国家法律法规；

2.银行存款收入应及时入账，不得拖延；

3.银行存款支出应按照批准的用途和额度进行，不得擅自扩大支出范围。

第十条银行存款核对管理：

1.定期与银行核对