账目管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条目的

为加强公司财务管理，规范账目管理，确保财务数据的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计制度的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有财务人员及涉及账目管理的相关人员，包括但不限于会计、出纳、审计、财务总监等。

第三条原则

1.实事求是原则：账目管理必须真实反映公司的经济业务，不得虚报、隐瞒、篡改。

2.规范性原则：账目管理必须遵循国家财务会计制度，确保会计核算的规范性。

3.及时性原则：账目管理应确保及时、准确地记录和反映公司的经济业务。

4.安全性原则：账目管理应确保账目资料的安全，防止账目资料的遗失、损坏或泄露。

第二章账目管理职责

第四条财务部门职责

1.负责制定和实施公司账目管理制度，并对制度的执行情况进行监督。

2.负责编制财务报表，确保报表的真实、准确、完整。

3.负责账目的日常管理，包括账簿的登记、核对、保管等。

4.负责组织财务审计，确保账目管理的合规性。

第五条会计人员职责

1.负责会计凭证的审核、编制和登记。

2.负责账簿的登记、核对和保管。

3.负责财务报表的编制和审核。

4.负责与财务部门其他岗位的协调与沟通。

第六条出纳人员职责

1.负责现金和银行存款的收付，确保资金的安全。

2.负责现金和银行存款日记账的登记和保管。

3.负责与会计人员的协调与沟通，确保账目的准确。

4.负责编制银行存款余额调节表。

第七条审计人员职责

1.负责对公司的财务报表进行审计，确保报表的真实、准确、完整。

2.负责对公司的账目管理进行审计，确保账目的合规性。

3.负责提出审计报告，为管理层提供决策依据。

第三章账目管理流程

第八条账目登记

1.会计人员根据审核通过的原始凭证，编制记账凭证。

2.出纳人员根据记账凭证，登记现金和银行存款日记账。

3.会计人员根据记账凭证，登记总账。

第九条账目核对

1.会计人员定期对账簿进行核对，确保账账相符。

2.会计人员定期与出纳人员核对现金和银行存款日记账，确保账实相符。

3.会计人员定期与银行核对银行存款余额，确保账实相符。

第十条账目保管

1.账簿、凭证、报表等财务资料应分类存放，并设置专人负责保管。

2.账簿、凭证、报表等财务资料应定期进行整理和归档。

3.账簿、凭证、报表等财务资料应确保安全，防止遗失、损坏或泄露。

第十一条账目调整

1.会计人员根据实际情况，对账目进行必要的调整。

2.调整后的账目应经过会计主管审核批准。

3.调整后的账目应及时通知相关岗位，确保账目的一致性。

第四章账目管理监督

第十二条内部监督

1.财务部门定期对账目管理进行内部检查，确保账目的合规性。

2.会计人员对账目管理进行自我监督，发现问题及时报告。

3.出纳人员对现金和银行存款进行每日核对，确保资金的安全。

第十三条外部监督

1.公司定期接受外部审计，确保账目的真实、准确、完整。

2.公司定期接受税务、财政等部门的检查，确保账目的合规性。

第五章罚则

第十四条违反本制度的行为，公司将视情节轻重，给予警告、记过、降职、辞退等处分。

第十五条因违反本制度造成公司经济损失的，将依法追究其法律责任。

第六章附则

第十六条本制度由财务部门负责解释。

第十七条本制度自发布之日起实施。

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以上是一篇关于账目管理制度的示例文本，实际应用中应根据公司具体情况和法律法规进行修改和完善。

第2篇

第一章总则

第一条为加强企业财务管理，规范账目管理，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有部门和人员，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。

第三条账目管理应遵循以下原则：

1.法规遵循原则：严格遵守国家有关财务会计法规和制度。

2.实事求是原则：账目记录真实、准确、完整，不得有任何虚假记载。

3.分类管理原则：根据账目性质进行分类管理，确保账目清晰、有序。

4.安全保密原则：加强账目安全，确保账目信息不被非法获取和泄露。

第二章账目管理职责

第四条财务部门是账目管理的责任部门，负责以下工作：

1.制定和实施账目管理制度。

2.组织和指导各部门进行账目管理。

3.负责账目的登记、核算、汇总和分析。

4.定期进行账目检查和审计。

第五条各部门职责：

1.业务部门负责提供真实、完整的业务凭证，确保凭证的合法性和有效性。

2.行政部门负责提供与账目相关的各项费用报销单据，确保单据的真实性和合