往来资金管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

一、总则

为了加强公司往来资金管理，提高资金使用效率，防范资金风险，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

二、管理原则

1.合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保资金运作合法合规。

2.安全性原则：确保资金安全，防范资金风险。

3.效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

4.透明性原则：加强资金管理，确保资金运作透明。

三、职责分工

1.财务部门：负责制定、实施和监督往来资金管理制度，确保资金安全、合规、高效。

2.各部门：按照职责分工，配合财务部门做好资金管理工作。

3.财务负责人：负责组织、协调、监督本制度执行，对资金管理负总责。

四、往来资金管理范围

1.公司内部各部门之间的资金往来。

2.公司与外部单位之间的资金往来。

3.公司对外投资、融资等资金运作。

五、往来资金管理制度

1.资金预算管理

（1）各部门根据业务需求，编制年度资金预算，经财务部门审核后报公司领导审批。

（2）财务部门根据公司发展战略和年度资金预算，制定月度资金计划。

2.资金收支管理

（1）财务部门设立资金收支台账，详细记录资金收支情况。

（2）各部门在资金收支过程中，必须严格按照预算执行，不得超支。

（3）资金收支必须实行审批制度，审批权限根据资金金额和审批流程确定。

3.资金结算管理

（1）公司内部各部门之间的资金结算，应采用电子支付、银行转账等方式。

（2）公司对外支付款项，应严格按照合同约定和审批程序执行。

（3）资金结算必须及时、准确，确保资金安全。

4.资金风险控制

（1）财务部门定期对资金风险进行评估，制定风险防范措施。

（2）各部门在资金运作过程中，应严格遵守风险控制要求，防范资金风险。

（3）发生资金风险事件时，应及时报告财务部门，并采取相应措施。

5.资金审计管理

（1）财务部门定期对资金管理进行内部审计，确保资金运作合规。

（2）公司每年聘请外部审计机构对公司资金管理进行全面审计。

六、监督检查

1.财务部门对各部门的资金管理进行监督检查，发现问题及时纠正。

2.公司领导对资金管理情况进行定期检查，确保制度落实到位。

3.对违反资金管理制度的单位和个人，依法依规追究责任。

七、附则

1.本制度由财务部门负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。

3.本制度如有未尽事宜，由公司领导研究决定。

注：本制度仅供参考，具体内容可根据公司实际情况进行调整。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司往来资金管理，提高资金使用效率，防范资金风险，确保公司资金安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及往来资金活动的部门和个人。

第三条往来资金管理应遵循以下原则：

1.合法合规原则：严格按照国家法律法规和公司内部规章制度进行资金管理。

2.安全第一原则：确保资金安全，防止资金损失和风险。

3.效率优先原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

4.透明公开原则：加强资金管理透明度，接受监督。

第二章资金收支管理

第四条资金收支管理包括资金收入、支出、结算和核算等方面。

第五条资金收入管理：

1.各部门应建立健全收入管理制度，明确收入来源、收入标准和收入流程。

2.收入应按照规定及时、足额上缴公司财务部门，不得截留、挪用或隐瞒。

3.财务部门应定期核对收入情况，确保收入真实、准确。

第六条资金支出管理：

1.各部门应建立健全支出管理制度，明确支出范围、支出标准和支出流程。

2.支出应严格按照预算执行，不得超支、挪用或违规使用资金。

3.支出审批应实行分级审批制度，确保审批程序规范、透明。

第七条资金结算管理：

1.资金结算应遵循“及时、准确、安全”的原则。

2.各部门应按照规定及时办理资金结算业务，确保资金及时到账。

3.财务部门应定期核对结算情况，确保结算准确无误。

第八条资金核算管理：

1.财务部门应建立健全资金核算制度，确保资金核算真实、准确、完整。

2.资金核算应按照国家会计准则和公司内部会计制度执行。

3.财务部门应定期进行资金核算分析，及时发现和纠正核算错误。

第三章资金预算管理

第九条公司应建立健全资金预算管理制度，明确预算编制、审批、执行和监督等环节。

第十条预算编制：

1.各部门应根据公司发展战略和业务需求，编制年度资金预算。

2.预算编制应遵循“合理、合规、节约”的原则。

3.预算编制完成后，报公司财务部门审核。

第十一条预算审批：

1.公司财务部门对各部门提交的预算进行审核，提出修改意见。

2.审批通过的预算，由公司领导审批。

3.预算一经批准，各部门应严格执行。

第十二条预算执行：

1.各部门应按照批准的预算执行资金支出，不得擅自调整预算。