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建筑工程经济

1010资金的时间价值：

一、影响时间价值的因素：1、使用时间2、资金的数量3、资金投入和

回收的特点。4、资金的周转速度。

二、利率高低的因素：1、社会平均利润的高低2、平均利润率不变，

借贷资本的供求情况3、风险越大，利率越高。4、借出资本期限

的长短。

三、利息利率的作用：1、筹集资金的动力2、加强经济核算，节约资

金3、是宏观经济管理的杠杆。4、企业发展的重要条件。

四、1、终值公式：

2、现值公式：

3、等额支付终值公式：

4、等额支付现值公式：

5、等额支付资金回收公式：

6、等额支付偿债基金公式：

1020财务评价

一、财务评价指标：

确定性分析：一、盈利能力分析：（一）、静态分析：1、投资收益率：

总投资收益率；静态回收期。（二）、动态分析：财务内部收益率；财务

净现值；财务净现值率；动态投资回收期。（二）偿债能力分析：利息

备付率；偿债备付率；借款偿还期；资产负债率；流动比率；速动比率；

不确定分析：盈亏平衡分析；敏感性分析。

二、基准收益率的影响因素：1、资金成本2、机会成本3、投资风险、

4、通货膨胀。

三、评价指标计算：

1、财务净现值（FNPV）：用基准收益率将各年现金流折现到开始时间

的现值之和。

2、财务内部收益率（FIRR）：折现率为0时的折现率。把钱全部收回

来了。

3、财务净现值率（FNPVR）：财务净现值于项目总投资的比，考察单

位投资的盈利能力。

4、投资收益率：年净收益额与方案投资的比率。表示单位资产的净收

益率。可分为总投资收益率（ROI）：税息前利润比项目总投资（建设

投资、建设期货款利息、全部流动资金）；资本金净利润率（FOI）。

四、投资回收期：静态回收期、动态回收期。

静态回收期计算（公式）：P=T-1+T-1年累计净现金流量的绝对值/第T

年的净现金流量。（T为累计净现金流量首次为正或零的年数）。

动态回收期计算（公式）：P=T-1+T-1年累计净现金流量的绝对值/第T

年的净现金流量的现值。（T为累计现金流量首次为正或零的年数）。

五、偿债资金（贷款还本）的资金来源：可用于归还借款的利润、固定

资产折旧、无形资产、其它资产摊销费、他资金来源。

六、利息备付率：息税前利润/当期应付利息，一般大于1，我国大于2。

七、偿债备付率：用于还本付息的资金/当期还付息金额。我国大于1.3

可用来还本付息的资金来源：折旧、摊销、利息。

1030建设项目不确定分析

一、如何求盈亏平衡点：

公式1：总成本=固定成本+可变成本

固定成本包括：工资及福利费、折旧费、修理费、无形资产及其他资产

摊销费、其它资产。

可变成本包括：原材料、燃料、动力费、其它费用。

公式2、盈亏平衡=单位销售价格*产量—单位可变成本*产量—固定成

本—单位营业税及附加

公式3、盈亏平衡=固定成本/（单位销售价格—单位可变成本—单位

营业税及附加）

二、生产能力利用率表示的盈亏平衡点：盈亏平衡点的产销量/企业正常

产销量的比重。

公式：生产能力利用率=固定成本/（单位销售价格—单位可变成本—单

位营业税及附加）*产量*100%

二、单因素敏感性分析的步骤：1、确定分析指标2、选择需要分析的

不确定因素4、确定敏感性因素。

1040、财务现金流量表的分类与构成要素

一、现金流量表按平价分为：项目投资现金流量表、项目资本金现金流

量表、投资各方现金流量表、财务计划现金流量表。

二、财务现金流量表的构成要素：营业收入、投资、经营成本、税金。

三、总成本费用：外购原材料+燃料及动力费+工资及福利费+修理费+折

旧费+摊销费+财务费用（利息支出）+其他费用。

四、经营成本=总成本费用—折旧费—摊销费—利息支出

经营成本=外购原材料+燃料及动力费+工资及福利费+修理费+其他

费用。

五、从营业收入中交纳的税金包括：营业税、资源税、消费税、城市维

护建设税及教育附加。

1050基本建设前期工作内容：

一、建设周期划分及其工作内容：

（一）、建设项目决策阶段：投资意向、市场研究与投资机会分析、项

目建议书、可行性研究、建设项目决策。

（二）、建设项目设计阶段：初步设计、投资准备、施工图设计

（三）、建设项目施工