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卫生院专项资金自查报告及整改措施

为全面规范卫生院专项资金管理使用，切实提高资金使用效益，根据《财政部国家卫生健康委关于印发基本公共卫生服务等5项补助资金管理办法的通知》（财社〔2021〕31号）及上级主管部门相关要求，我院于2024年3月1日至4月15日，成立由院长任组长、分管财务副院长任副组长、财务科、公共卫生科、后勤保障科、设备管理科等部门负责人为成员的专项资金自查工作组，通过查阅财务凭证、核对项目台账、现场走访村卫生室、访谈相关责任人等方式，对2021-2023年度基本公共卫生服务、基本建设、设备采购、疫情防控等4类专项资金（共计12个项目）的申请、拨付、使用及绩效管理情况开展全覆盖自查。现将自查情况及整改措施报告如下：

一、专项资金管理使用总体情况

（一）基本公共卫生服务专项资金

2021-2023年累计收到中央、省级、县级配套资金1286.3万元（其中2021年385万元、2022年432万元、2023年469.3万元），到位率100%。资金主要用于居民健康档案管理、健康教育、孕产妇健康管理、老年人健康管理、高血压糖尿病患者健康管理等12类服务。截至2023年12月31日，累计支出1278.6万元，支出进度99.4%。其中，直接用于村卫生室开展基本公卫服务的经费512.7万元（占比40.1%），主要通过“卫生院-村卫生室”两级核算体系拨付；用于购买第三方服务（如老年人健康体检外包）支出289万元（占比22.6%），均签订正规服务合同并完成验收；人员培训、宣传资料印刷等管理性支出213.9万元（占比16.7%），相关费用符合《基本公共卫生服务项目补助资金管理暂行办法》要求。经核查，资金使用未发现截留、挪用、虚报冒领等重大违规问题。

（二）基本建设专项资金

2021-2023年共实施2个基建项目：一是2022年门诊楼扩建项目（预算580万元），二是2023年发热门诊改造项目（预算120万元）。门诊楼扩建项目实际到位资金580万元（县级财政全额拨款），截至2023年6月项目竣工，累计支出576.8万元（其中建筑工程412万元、设备购置125万元、监理及设计费39.8万元），结余3.2万元已按规定上缴财政。发热门诊改造项目到位资金120万元（中央抗疫特别国债），2023年12月完成改造并投入使用，累计支出118.5万元（主要用于场地装修、设备采购及信息化系统建设），结余1.5万元待项目审计后按程序处理。两个项目均履行了立项审批、公开招标、工程监理等程序，资金支付与工程进度挂钩，留存了合同、验收单、审计报告等完整档案。

（三）设备采购专项资金

2021-2023年累计收到设备采购专项资金345万元（其中2021年80万元用于采购数字化X线机，2022年120万元用于采购全自动生化分析仪，2023年145万元用于采购彩色多普勒超声诊断仪）。资金均通过“政府采购云平台”完成招标采购，设备验收合格率100%。截至2023年底，3台设备累计开展检查服务23860人次（数字化X线机12100人次、生化分析仪8900人次、彩超机2860人次），设备利用率分别为82%、79%、65%（彩超机因村医操作培训不足，部分月份利用率低于50%）。设备维护费用从医院业务经费中列支，2021-2023年累计支出27.6万元，未占用专项资金。

（四）疫情防控专项资金

2021-2023年累计收到疫情防控专项资金412万元（含中央财政直达资金280万元、省级补助132万元），主要用于采购防护物资（防护服、口罩、消毒液等）、开展核酸检测、支持隔离点运转及疫情防控人员补助。截至2023年12月，累计支出408.7万元（其中防护物资采购215万元、核酸检测费用120万元、隔离点运转58万元、人员补助15.7万元），结余3.3万元为2023年12月到位的应急储备金，尚未使用。资金使用严格执行“专账核算、专款专用”，防护物资采购均通过定点供应商，留存了入库单、出库登记及领用签字记录；核酸检测费用与第三方检测机构按月结算，附检测清单及结果反馈；人员补助发放标准符合当地疫情防控指挥部文件要求，附考勤表及发放签字表。

二、存在的主要问题

（一）基本公共卫生服务资金拨付时效性不足

2023年第四季度村卫生室基本公卫服务经费（共计42.3万元）因财务科月末集中结算延误，实际拨付时间为2024年1月15日，较《基本公共卫生服务项目资金管理办法》规定的“季度末前10个工作日内拨付”延迟25天，导致部分村医垫资开展服务，影响工作积极性。经抽查8个村卫生室，其中3个因经费到位晚，临时减少了老年人健康随访频次（由每月1次改为每两月1次）。

（二）部分项目支出凭证附件不完整

2022年健康教育项目中，一笔3.2万元的宣传资料印刷费仅附发票和支付凭证，未留存