互联网地税操作系统介绍.pptxVIP

企业所得税政策宣传辅导会

本日内容摘要01企业所得税申报操作系统介绍；02关联申报相关内容介绍；032014新版企业所得税申报表填报方法及注意事项042014部分税收政策介绍（小微、加速折旧）

操作系统介绍

03企业所得税汇算清缴客户端的填报规则以及部分功能介绍02填写基本信息、选表01系统安装、登陆04企业所得税减免税备案申请（汇算申请）客户端填报规则介绍

3.1、互联网地税局系统安装及应用

内容：客户端安装环境建议打开IE等浏览器，在地址栏输入北京地税网上办税官方网站，/,点击“下载安装”链接，进入北京互联网地税局客户端下载界面.

互联网地税局系统安装及应用

内容：客户端安装环境建议1双击安装程序“BsdtInstall.exe”，进入以下界面，安装程序会自动检测软件安装环境，由于本地系统环境差异，安装过程中可能会出现需要安装“WIC”、“windowsinstaller”、“.NetFramework4.0”的提示，只需按提示步骤安装即可.2

登陆

点击【企业所得税申报系统】图标，进入企业所得税申报系统页面。

进入纳税人基本信息录入页面图例点击【企业所得税纳税人基本信息】图标，进入企业所得税纳税基本信息录入页面。

录入纳税人基本信息页面图例填写纳税人基本信息后，点击【保存】按钮进入《企业所得税年度纳税申报表填报表单》页面。

选择报表页面图例在《企业所得税年度纳税申报表填报表单》中勾选纳税人需要填报的表单（默认已经勾选的为必填表）。勾选结束之后，点击【保存】按钮保存数据。然后点击【关闭】返回“企业所得税申报系统”页面。

必填表单项目及可开放填写表单项目（4类）企业基础信息表、企业所得税年度纳税申报表填报表单、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）、收入明细表（定制）、成本支出明细表（定制）、纳税调整项目明细表、职工薪酬纳税调整表、资产折旧摊销情况纳税调整明细表、企业所得税弥补亏损明细表1、定制类必填表单项目（9张）：如需勾选《高新技术企业优惠情况及明细表》或《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》两张表只能勾选其一，未选择表单自动勾选为不填报。2、仅可填报一类表单项目：

必填表单项目及可开放填写表单项目如该纳税人适用的会计准则或会计制度选择为事业单位会计制度或民间非营利组织会计制度，系统自动屏蔽“期间费用表”，否则自动定制期间费用表为必填表。如该纳税人不为汇总纳税企业，自动屏蔽跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表及企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表3、屏蔽或定制必填类表单项目：01除上述表单外的其他表单。4、可手动选择填报表单项目：02

如果发现有漏选的报表，可关闭当前页面，重新进入到“企业所得税纳税人基本信息”，点击“保存”后，重新选择或增加报表。

填报年报页面图例进入《企业所得税年报》界面，界面左面为《企业所得税年度纳税申报表填报表单》中勾选的表单列表和《附报资料清单》、《减免税项目统计表》、《关联申报》的填报入口。界面右面为表单展示框和申报相关操作的按钮。

《企业所得税年报》填报规则《企业所得税年报》的填报规则主要分为两部分一、数理逻辑规则主要指报表中单元格直接的数理逻辑关系，其主要分为四部分：1、手动填写部分2、表内自动计算部分、表间自动引用部分3、逻辑判定部分4、无需填报部分。二、业务逻辑规则是指企业所得税年报上传数据时所应满足的业务条件，如：填写了减免税对应项目的纳税人，需在减免税项目统计表中勾选对应选项，保存后方可上传数据。了解上述规则后，如果出现填报错误，无法审核通过，可以有一个检查方向，是计算、引用错误（数理逻辑），还是在什么地方忘记划勾了（业务逻辑）。

白色单元格为手动填写部分，可以录入数据。绿色单元格为系统自动计算生成，或从本表、或从其他表。《企业所得税年报》填报规则—表间自动引用部分

《企业所得税年报》填报规则—屏蔽部分屏蔽部分：屏蔽部分的单元格底色为土黄色，无法录入数据，其单元格不需填值。

提示：01建议按照填写顺序填报，填写1张、保存1张、审核1张（单表审核功能）。02填写完成后，使用全表审核功能，审核通过后，上传数据或打印。03

逻辑判断部分—单表校验：即单个报表内的逻辑校验规则的检验，例如下图中表A104000中行2列1的值为-3，点击【审核-单表审核】，当不符合校验公式时，提示框如图所示。审核-单表审核

审核-全表审核

4.6、企业所得税年度纳税申报表（2014，A类）简要功能介绍-菜单功能键

内容：填报年报功能页面图例填写表中数据，点击【删除】按钮进行删除。删除操作只是删除本地数据，