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医院内部控制制度

一、为贯彻执行国家相关法律法规和医院规章制度，进

一步加强廉政风险防控机制建设，维护国有资产的安全与完

整，提高内部管理水平，制定本制度。

二、医院成立内部控制领导小组、工作小组，负责内部

控制工作的领导和实施。由纪检监察、内部审计机构负责内

部控制制度执行情况的监督检查，确保内部控制制度的有效

执行。

三、建立预算、收支、采购、资产、建设项目、合同等

业务的归口管理和岗位责任制，严格执行不相容岗位分离制

度。

四、加强预算管理，建立符合医院实际情况且具有可操

作性的预算管理制度和流程，明确各环节授权批准程序和职

责。

按照财政部门要求，本着收支平衡的原则，及时编制三

年财务规划和年度预算；严格执行《公立医院预决算报告制

度暂行规定》，完善预算审批程序与批复下达形式；建立、

完善预算执行责任制度，严格预算执行过程控制、执行分析

控制和执行情况反馈与报告机制；预算执行发生重大差异确

需调整预算的，应当履行规定的审批程序；加强决算报告编

审控制，建立科学的预算考核评价机制。

五、加强收入、支出控制，建立健全收支管理制度，规

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范单位收支业务流程，确保资金使用安全、合理、有效。

建立完善的收入管理制度和岗位责任机制，规范收入项

目及标准，确保医院各项收入符合国家法律法规的规定；规

范收入收缴工作，确保各项收入及时足额缴入医院账户，杜

绝账外账和“小金库”；按照财务管理的要求，对各项收入

进行会计核算，确保收入核算正确规范，相关财务信息真实

可靠；根据收入预算，对收入情况进行分析，及时找岀收入

管理中存在的问题。

建立完善的支出管理制度和岗位责任制，确保各项支出

(包括开支范围和标准等)符合国家相关法律法规，资金支付

符合相关政策与制度要求；科学设置经费支出管理级次与授

权审批额度，确保经费支出管控权责对等，管理责任落实规

范到位；规范票据印制、发放、购领、使用、保管及核销管

理；建设“全面集中、统一管控”的银行账户管控体系，优

化资金归集流程，充分利用电子支付功能，提高资金结算效

率；定期编制支出业务预算执行情况管理报告，为医院领导

管理决策提供信息支撑，对于支出业务中发现的异常情况，

及时分析查找原因并采取有效措施。

六、加强采购业务控制，建立健全采购管理各项制度。

建立医院采购管理组织体系，明确采购业务主管科室，各参

与部门和人员责任清晰，采购管理工作协调机制落实到位。

根据财政部门、主管部门有关规定及医院工作计划编制

采购预算，合理安排采购计划，保证采购预算和计划科学合

理，并具有财力保障；加强采购管理，规范采购方式变更，

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