出纳工作考试题库及答案.docVIP

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出纳工作考试题库及答案

一、单项选择题(每题2分,共20分)

1.库存现金日记账应采用()。

A.活页账簿B.卡片账簿C.订本账簿D.备查账簿

2.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金,因特殊情况需要支付的,应事先报经()审查批准。

A.本企业单位负责人B.上级主管部门C.开户银行D.财税部门

3.下列结算方式中,适用于同城结算的是()。

A.汇兑B.托收承付C.委托收款D.银行汇票

4.企业收到的银行汇票,应借记()科目。

A.其他货币资金B.银行存款C.应收票据D.库存现金

5.支票的提示付款期限为自出票日起()。

A.3天B.5天C.10天D.15天

6.银行本票的付款期限最长不超过()。

A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月

7.企业将款项汇往外地开立采购专户时,应借记的科目是()。

A.银行存款B.其他货币资金C.预付账款D.应收账款

8.现金清查中,发现现金短缺500元,经研究决定由出纳人员赔偿300元,余款报损。则批准处理后的会计分录为()。

A.借:库存现金500贷:待处理财产损溢500

B.借:待处理财产损溢500贷:库存现金500

C.借:其他应收款300管理费用200贷:待处理财产损溢500

D.借:其他应收款300营业外支出200贷:待处理财产损溢500

9.商业汇票的付款期限最长不得超过()。

A.3个月B.6个月C.9个月D.1年

10.下列不属于其他货币资金核算内容的是()。

A.银行本票存款B.银行汇票存款C.备用金D.存出投资款

二、多项选择题(每题2分,共20分)

1.下列项目中,属于货币资金的有()。

A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收票据

2.现金的使用范围包括()。

A.职工工资B.个人劳务报酬C.向个人收购农副产品D.结算起点以下的零星支出

3.以下属于银行结算方式的有()。

A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.委托收款

4.企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致,可能的原因有()。

A.企业记账错误B.银行记账错误C.存在未达账项D.以上都不对

5.下列关于支票的说法,正确的有()。

A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票B.现金支票只能用于支取现金

C.转账支票只能用于转账D.普通支票可以用于支取现金,也可用于转账

6.其他货币资金包括()。

A.外埠存款B.银行本票存款C.信用卡存款D.存出投资款

7.商业汇票按承兑人不同可分为()。

A.商业承兑汇票B.银行承兑汇票C.银行汇票D.银行本票

8.以下属于出纳工作内容的有()。

A.办理现金收付B.登记现金和银行存款日记账C.保管库存现金和各种有价证券D.保管有关印章、空白收据和空白支票

9.现金清查的方法有()。

A.实地盘点法B.技术推算法C.核对账目法D.函证法

10.企业可以采用的银行结算账户有()。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户

三、判断题(每题2分,共20分)

1.企业的现金收入应于当日送存开户银行,当日送存确有困难的,由开户银行确定送存时间。()

2.银行存款日记账应定期与银行对账单核对,至少每月核对一次。()

3.企业可以坐支现金。()

4.商业承兑汇票由银行承兑。()

5.银行汇票可以用于转账,填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。()

6.支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。()

7.企业的库存现金限额由企业自行确定。()

8.其他货币资金不属于货币资金。()

9.企业收到转账支票,应及时填制进账单送存银行。()

10.银行本票可以背书转让。()

四、简答题(每题5分,共20分)

1.简述现金管理的基本原则。

答:现金管理基本原则包括:开户单位必须依照规定收支和使用现金,接受开户银行监督;国家鼓励采取转账方式进行结算,减少现金使用;开户单位的经济往来,除规定范围可使用现金外,应通过开户银行转账结算;开户银行负责现金管理的具体实施,对开户单位收

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