滑雪场游客服务资产报废处理制度.doc

滑雪场游客服务资产报废处理制度

一、总则

1.目的

本制度旨在规范滑雪场游客服务资产报废处理流程，确保资产报废处理的科学性、合理性和公正性，提高资产使用效率，保障滑雪场正常运营，同时符合滑雪场追求高效、优质服务的企业文化理念。通过规范报废处理，实现对游客服务资产的有效管理，更好地为客户提供优质服务，提升社会效益。

2.适用范围

本制度适用于滑雪场全体涉及游客服务资产报废处理相关工作的员工，以及与游客服务资产报废处理流程有直接关联的客户（如资产捐赠接收方等情况）。

3.基本原则

-真实性原则：资产报废的申请、评估等环节必须基于真实情况，确保所提供信息准确无误。

-效益性原则：在资产报废处理过程中，要充分考虑成本效益，力求以合理方式处置资产，减少损失。

-合规性原则：严格遵循国家法律法规、行业规范以及滑雪场内部规定进行资产报废处理操作。

-人文关怀原则：在资产报废处理过程中，如涉及员工岗位变动等情况，要充分考虑员工的合理诉求，体现人文关怀精神。

二、组织架构与职责划分

1.资产管理部门

-负责制定和完善游客服务资产报废处理的相关细则和操作流程。

-对各部门提交的资产报废申请进行初步审核，核实资产的基本信息、使用状况等。

-组织相关专业人员或委托专业机构对拟报废资产进行技术鉴定和评估。

-建立资产报废台账，记录资产报废的全过程信息，包括资产名称、型号、购置时间、报废原因、处理方式等。

-负责与外部回收公司、捐赠机构等进行联系和沟通，确定资产报废后的处置方式。

2.使用部门

-负责本部门游客服务资产的日常管理和维护，及时发现并报告资产存在的损坏、老化等问题。

-对达到报废条件的资产，填写资产报废申请表，详细说明资产的基本情况、使用状况、报废原因等，并提交给资产管理部门。

-协助资产管理部门对拟报废资产进行技术鉴定和评估工作，提供必要的资料和信息。

-根据资产管理部门的安排，负责将报废资产搬运至指定地点，配合完成资产的交接手续。

3.财务部门

-负责对资产报废涉及的财务事项进行审核，包括资产账面价值的核对、处置收入和损失的核算等。

-根据资产管理部门提交的资产报废报告和相关审批文件，进行账务处理，确保财务数据的准确性和及时性。

-对资产报废过程中的费用支出进行监督和控制，防止不合理的开支。

4.审计部门

-对资产报废处理的全过程进行审计监督，检查资产报废申请、鉴定、评估、处置等环节是否符合规定程序和相关法律法规。

-审查资产报废过程中的财务收支情况，防范财务风险和舞弊行为。

-定期对资产报废处理情况进行审计总结，提出改进建议和意见，促进资产报废处理工作的规范化和科学化。

5.审批小组

-由滑雪场高层管理人员、相关部门负责人组成，负责对重大资产报废事项进行审批。

-根据资产管理部门提交的资产报废申请、评估报告等资料，综合考虑滑雪场的运营需求、成本效益、社会效益等因素，做出是否批准资产报废的决策。

三、管理流程

1.资产报废申请

-使用部门在发现游客服务资产出现损坏无法修复、技术落后、已过使用年限等符合报废条件的情况时，应及时填写《游客服务资产报废申请表》。申请表应包含资产编号、名称、型号、购置日期、购置价格、使用部门、存放地点、报废原因等详细信息。

-使用部门负责人对申请表进行审核签字后，提交至资产管理部门。

2.初步审核

-资产管理部门收到使用部门提交的申请表后，对资产的基本信息进行核实，并安排人员对资产进行实地查看。

-审核人员根据资产的实际状况，判断是否符合报废条件。如对报废原因存在疑问，可要求使用部门进一步说明情况。

-经初步审核认为符合报废条件的资产，资产管理部门将申请表提交至技术鉴定环节；如不符合报废条件，应将申请表退回使用部门，并说明理由。

3.技术鉴定与评估

-对于需要进行技术鉴定的资产，资产管理部门组织内部专业技术人员或委托有资质的第三方专业机构对资产进行技术鉴定。技术鉴定应明确资产是否确实无法继续使用、修复成本是否过高、是否存在安全隐患等问题。

-同时，资产管理部门可根据资产的实际情况，委托专业评估机构对拟报废资产进行价值评估，确定其残余价值。评估报告应作为资产报废处理的重要依据。

-技术鉴定和评估完成后，相关机构或人员应出具书面报告，提交给资产管理部门。

4.审批流程

-资产管理部门根据技术鉴定报告和评估报告，填写《游客服务资产报废审批表》，详细说明资产的基本情况、报废原因、鉴定结果、评估