原创力文档- 1、本文档共132页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
出纳工作手册与规章制度规范探讨
目录
一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.1目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
1.2适用范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
1.3基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
1.3.1合法合规原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
1.3.2安全第一原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
1.3.3准确高效原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
1.3.4相互监督原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
二、出纳岗位职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
2.1核心职责概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
2.2现金管理职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
2.2.1现金收付管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
2.2.2现金盘点与核对．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
2.2.3现金保管安全．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
2.3银行结算职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
2.3.1银行账户管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
2.3.2账户对账与调节．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
2.3.3票据管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
2.4费用报销职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
2.4.1报销单据审核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
2.4.2费用支付处理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
2.4.3报销记录归档．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
2.5其他相关工作．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
三、现金管理规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
3.1现金收支流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
3.1.1收款流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
3.1.2付款流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
3.2现金限额管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
3.2.1库存现金限额规定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
3.2.2超限额现金处理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
3.3现金盘点制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
3.3.1盘点频率与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
3.3.2盘点结果处理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
3.4现金保管要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
3.4.1保险柜使用规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48
3.4.2现金安全防范措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
3.5现金日记账管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．
文档评论（0）