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财务付款管理制度

目的

为加强公司财务管理工作，完善公司的财务付款程序及规定，合理控制公司各项支出，特制定本制度。

适用范围

适用于本公司所有部门及人员。

财务付款项目

因公司发生的差旅费、通信费及网络费、房屋租金、物业管理费、水电费、办公费、咨询费、审计费、汽车使用费、会议费、业务招待费、物流费、海关关务费、伙食费、技术服务费、修理费、工程支出、固定资产采购支付、材料货款支付、房地产开发支出等其他与经营活动有关的费用。

费用报销时限

原则上当月费用当月报销（每月5日截止上月报销），当月费用必须当月报销。

各项费用原始单据的审核及票据的粘贴要求

5.1、原始单据的审核。

报销人需提供以下取得合法性原始票据和相关单据：

5.1.1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票。

5.1.2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。

5.1.3、邮政、银行、铁路系统的种粮带印戳的收据、证明单据。

5.1.4、按照费用报销流程业务层审核完毕的《财务付款审批单》。

5.1.5、签署合同协议的费用报销，须提供各种合同、协议原件或复印件。

5.1.6、报账人员应尽量取得增值税专用发票，财务部依据本制度规定对各种报销单据进行审核，对不符合报销规定的单据，财务部有权要求更换。财务部有权拒绝报销不能提供上述合法单据的和违反公司本制度的费用。

5.1.7、采购物料、资产必须事先经过申购，采购申请单由公司总经理核准。费用报销必须有公司总经理签署的合同或核准的申请报告。

5.2、票据的粘贴要求

5.2.1、报销人须将报销票据从右往左、从上到下平铺粘贴或鱼鳞式粘贴于A4粘贴单上，左边不得超出装订线内，较小的票据（如支票头）粘贴到粘贴纸的右下方。

5.2.2、为防止票据脱落和丢失，需用胶水粘贴，不得用订书机、回形针、大头针等装订。

各项费用报销细则

6.1、员工出差前应先提出出差申请，填制《出差申请表》，出差返回后应进行出差总结，差旅费须填制统一的《差旅费明细单》，附出差期间发生之住宿发票、机票、车船票、的士票、公共交通工具票据等正规发票，于出差返回后5个工作日内办理报销手续。差旅费报销标准如下：

职务

交通工具标准

住宿标准（元/天）

伙食标准（元/天）

交通费

总经理

飞机商务舱/火车软卧/轮船一等舱

800

60

按实报销

副总经理

飞机经济舱/火车软卧/轮船二等舱

400

30

按实报销

部门经理

飞机经济舱/火车硬卧/轮船三等舱

300

30

按实报销

部门主管/员工

飞机经济舱/火车硬卧/轮船三等舱

200

30

按实报销

注：交通费报销需写明去向，如有罚款，由本人自行负担。

6.2、通信费及网络费

通信费包括公司固定电话费、网络费等，应取得通信运营商税务发票。发票抬头应为公司，不能是个人。

6.3、房屋租金、物业管理费及水电费

房屋租金报销时应附房屋租赁合同复印件（首次报销或合同更新时）及房屋租赁发票；物业管理费应取得物业公司正规发票，按实际发生额报销，并以发票和费用报销单为报销附件。

6.4、咨询费、审计费及技术服务费报销

凭供应服务商正规税务发票并附上原合同复印件为报销附件。

6.5、会议费

办理报销手续时凭会议通知或会议审批表，会议签到表，正规会议费发票为附件。

6.6、精力执行费

基本原则

严格控制招待费的支出，规范公司的接待工作，树立公司良好形象，公司接待管理要贯彻从严控制原则。招待各级领导和守宾客，既要热情款待，又要注意节俭；既要不失礼仪，又要朴素从简，通过加强接待管理，降低招待费用支出。

弄清来客的基本情况：单位、人数、姓名、性别、职务和使命、抵离时间、乘坐的车次与航班。

根据来客来意和身份妥善安排

由公司出面招待的，接待部门应提出书面接待意见，含伙食标准、住宿标准等费用预算。谁出面接待谁结算。原则上不报车、船、机票费用，但应根据客人要求协助客人预订车、船、机票等。

来宾以参观为目的，业务部门应与公司办公室联系，及时安排，食宿等费用不报。

接待来宾程序应衔接无误，周密完善，使客人感到热情、周到、满意，对来宾不论职务高低，都要平等相待，不卑不亢。

二、招待标准

（一）重要关系户，每人每天150元。其中：早餐20元，午餐80元，晚餐50元。

（二）地方一般关系户、外来单位（协作单位除外），每人每天100元。其中：早餐20元，午餐40元，晚餐40元。

（三）常客，由公司适当安排工作餐或自理。

（四）根据领导批准的定额招待费用，接待人可在公司规定的招待标准范围内根据需要自行调剂三项标准，但总费用不得超过所批金额。购买礼品赠送客人，必须根据领导批准的限额内办理。

（五）来客住宿费用自理。

三、审批程序

（一）负责接待部门须在招待宾客就餐前或购买礼品前填写《招待费用申请单》，由接待部门负责人签署意见，注明招待事宜