《企业债券管理条例》培训解读课件.pptxVIP

POWERPOINTDESIGN企业债券管理条例主讲人：时间：202X.X

目录0104020503总则企业债券法律责任附则企业债券的管理

总则01

制定目的为了加强对企业债券的管理，引导资金的合理流向，有效利用社会闲散资金，保护投资者的合法权益，制定本条例。适用范围本条例适用于中华人民共和国境内具有法人资格的企业(以下简称企业)在境内发行的债券。但是，金融债券和外币债券除外。除前款规定的企业外，任何单位和个人不得发行企业债券。目的与适用范围

发行和购买企业债券应当遵循自愿的原则，任何单位和个人不得强迫或摊派购买企业债券。自愿原则发行和购买企业债券应当遵循互利的原则，双方应当平等协商，达成互利共赢的协议。互利原则发行和购买企业债券应当遵循有偿的原则，企业债券持有人有权按照约定期限取得利息、收回本金，但是无权参与企业的经营管理。有偿原则发行原则

企业发行企业债券必须符合国家规定的企业规模要求，具有一定的规模和实力。企业发行企业债券必须符合国家规定的财务会计制度，财务状况良好，具有偿债能力。企业发行企业债券前连续3年盈利，具有良好的经济效益，能够保证债券的偿还。企业发行企业债券所筹资金用途符合国家产业政策，不得用于房地产买卖、股票买卖和期货交易等与本企业生产经营无关的风险性投资。资金用途经济效益财务状况企业规模发行条件

01申请与审批企业发行企业债券必须按照本条例的规定进行审批，未经批准的，不得擅自发行和变相发行企业债券。02发行章程企业发行企业债券应当制订发行章程，包括企业的基本情况、财务报告、筹集资金的用途、债券的种类及期限、债券的利率、债券总面额、还本付息方式等内容。03公布发行章程企业发行企业债券应当公布经审批机关批准的发行章程，以便投资者了解债券的相关信息。04债券评级企业发行企业债券，可以向经认可的债券评信机构申请信用评级，以提高债券的信用度和吸引力。发行程序

企业债券02

本条例所称企业债券，是指企业依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。定义

企业债券的票面应当载明企业的名称、住所、债券的面额、利率、还本期限和方式、利息的支付方式、发行日期和编号、企业的印记和企业法定代表人的签章、审批机关批准发行的文号、日期等内容。票面内容

债券持有人权利企业债券持有人有权按照约定期限取得利息、收回本金，但是无权参与企业的经营管理。01债券持有人责任企业债券持有人对企业的经营状况不承担责任，债券持有人仅享有债券的利息和本金回报。02权利与责任

企业债券可以转让、抵押和继承，债券持有人可以将其持有的债券转让给他人，也可以将其作为抵押物或者遗产进行继承。转让与继承

企业债券的管理03

国家计划委员会会同中国人民银行、财政部、国务院证券委员会拟订全国企业债券发行的年度规模和规模内的各项指标，报国务院批准后，下达各省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府和国务院有关部门执行。管理机构

企业发行企业债券必须按照本条例的规定进行审批，未经批准的，不得擅自发行和变相发行企业债券。发行审批

企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值，发行额度应当符合国家的规定和企业的实际情况。发行额度

企业发行企业债券所筹资金应当按照审批机关批准的用途，用于本企业的生产经营，不得挪作他用。发行用途

企业发行企业债券，应当由证券经营机构承销，证券经营机构应当对发行债券的企业的发行章程和其他有关文件的真实性、准确性、完整性进行核查。企业债券的转让，应当在经批准的可以进行债券交易的场所进行，非证券经营机构和个人不得经营企业债券的承销和转让业务。0102承销与转让

法律责任04

未经批准发行或者变相发行企业债券的，以及未通过证券经营机构发行企业债券的，责令停止发行活动，退还非法所筹资金，处以相当于非法所筹资金金额5%以下的罚款。违规发行

超过批准数额发行企业债券的，责令退还超额发行部分或者核减相当于超额发行金额的贷款额度，处以相当于超额发行部分5%以下的罚款。01超额发行

01超过本条例第十八条规定的最高利率发行企业债券的，责令改正，处以相当于所筹资金金额5%以下的罚款。违规利率

01用财政预算拨款、银行贷款或者国家规定不得用于购买企业债券的其他资金购买企业债券的，以及办理储蓄业务的机构用所吸收的储蓄存款购买企业债券的，责令收回该资金，处以相当于所购买企业债券金额5%以下的罚款。违规资金使用

未按批准用途使用发行企业债券所筹资金的，责令改正，没收其违反批准用途使用资金所获收益，并处以相当于违法使用资金金额5%以下的罚款。违规用途

非证券经营机构和个人经营企业债券的承销或者转让业务的，责令停止非法经营，没收非法所得，并处以承销或者转让企业债券金额5%以下的罚款。非法经营

对有本条例第二十六条、第二十七条、第二十八条、第二十九条、第三十条、第三十一条